會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-02-28 08:26

鄒老師，就是把，應(yīng)付賬款掛到了，成本，，報(bào)銷單沒(méi)寫清楚，我以為是零散材料，不知道是合作廠家的，后面才知道，因?yàn)檫@個(gè)廠家貨款有我們自己墊現(xiàn)金，然后上級(jí)公司也有代墊的然后工程結(jié)束清算，廠家要返款的，還有就是原先把轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)給掛在管理費(fèi)用了后來(lái)調(diào)到財(cái)務(wù)費(fèi)用，還有把，本應(yīng)掛在應(yīng)付賬款貸方紅字的，給掛到應(yīng)收賬款借方，這個(gè)也是我們自己先墊錢后期要返款的，還有，叫別人代開(kāi)發(fā)票的，人家讓我們交的稅費(fèi)，之前給掛在應(yīng)交稅費(fèi)，了現(xiàn)在要轉(zhuǎn)到成本，就是這幾個(gè)我原先那樣直接寫轉(zhuǎn)賬，然后就藍(lán)字正確科目寫一下，這樣到底行不行啊，沒(méi)用紅字的編一張?jiān)偎{(lán)字一張，不行的話現(xiàn)在要怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-02-28 08:32

你好，應(yīng)付賬款掛到了成本，就做相反分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄 
本應(yīng)掛在應(yīng)付賬款貸方紅字的，給掛到應(yīng)收賬款借方，做一筆這個(gè)調(diào)整分錄 借；應(yīng)付賬款    貸；應(yīng)收賬款 
叫別人代開(kāi)發(fā)票的，人家讓我們交的稅費(fèi)，之前給掛在應(yīng)交稅費(fèi)，了現(xiàn)在要轉(zhuǎn)到成本，這個(gè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算的