賬面按財(cái)務(wù)記載填寫，計(jì)稅按稅法規(guī)定的原值扣除按稅法計(jì)算的折舊金額，可變現(xiàn)按現(xiàn)價，由評估公司出具報告。

貨幣資金是銀行存款，庫存現(xiàn)金，其他貨幣資金。計(jì)稅基礎(chǔ)是計(jì)算繳稅的金額，可變現(xiàn)價值是在注銷時點(diǎn)資產(chǎn)的變現(xiàn)價值。

計(jì)稅基礎(chǔ)一般是賬面價值 可變現(xiàn)就是處置時候收到價款

同學(xué)你好 賬面價值就是資產(chǎn)負(fù)債表的賬面價值 一般來說，計(jì)稅基礎(chǔ)就是賬面價值 可變現(xiàn)價值或交易價格 資產(chǎn) 就是你賣出的金額（或者頂債的金額）

一、適用范圍 本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡稱納稅人)申報。 二、填報依據(jù) 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報。 三、有關(guān)項(xiàng)目填報說明 1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度的納稅人填報；標(biāo)有＃行次由執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報；其他行次執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的納稅人均填報。 執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報。 2.“賬面價值（1）”列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價值的金額。 3.“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。 4.“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列：填報納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。 5．“資產(chǎn)處置損益（4）”列：填報納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。 四、表內(nèi)及表間關(guān)系 1.“資產(chǎn)處置損益（4）”列＝本表“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列－“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列 2.第32行“賬面價值（1）”列總計(jì)＝本表“賬面價值（1）”列第1＋…+31行總計(jì)。 3.第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)＝本表“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列第1＋…+31行總計(jì)。 4.第32 行“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列總計(jì)＝本表“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列第1＋…+31行總計(jì)。 5．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計(jì)＝本表第32行“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列總計(jì)－本表第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)=本表“資產(chǎn)處置損益（4）”列第1＋…+31行總計(jì)。 6．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計(jì)＝主表第1行。