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送心意

牛老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-02-26 17:59

你好,不是的,建議按照實(shí)際工程進(jìn)度確認(rèn)收入。開具發(fā)票,可以借應(yīng)收賬款,貸工程結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi)。如果你公司根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入,也可以暫時(shí)不確認(rèn),等實(shí)際完成相應(yīng)的工作再確認(rèn)收入。

昆侖黃智領(lǐng) 追問

2019-02-26 18:13

老師,假設(shè)我方收到甲方預(yù)付工程款后,我方并沒有開出發(fā)票,那就不能確認(rèn)銷項(xiàng),但是必須要預(yù)繳增值稅?!

牛老師 解答

2019-02-26 18:22

你好,不開具發(fā)票預(yù)收款不需要預(yù)繳增值稅了,建議你看下財(cái)稅2017年58號(hào)文件。后來把建筑業(yè)預(yù)收款預(yù)繳稅款的規(guī)定給刪除了。

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你好,不是的,建議按照實(shí)際工程進(jìn)度確認(rèn)收入。開具發(fā)票,可以借應(yīng)收賬款,貸工程結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi)。如果你公司根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入,也可以暫時(shí)不確認(rèn),等實(shí)際完成相應(yīng)的工作再確認(rèn)收入。
2019-02-26 17:59:05
你好,預(yù)收賬款開具發(fā)票可以先不確認(rèn)收入。做賬時(shí)只記稅金,如果采用完工百分比法,就借預(yù)收賬款,貸工程結(jié)算-建安收入。
2019-03-22 15:16:30
你好,同學(xué)。 是的,不能確認(rèn)銷項(xiàng),屬于預(yù)繳稅費(fèi)。
2019-02-26 18:18:14
你好!是的。開了發(fā)票肯定是要確認(rèn)收入的
2019-03-06 11:08:32
您好,施工企業(yè)收到預(yù)付款產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù),按照預(yù)繳比例進(jìn)行預(yù)繳,不確認(rèn)收入
2019-03-22 17:11:35
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