飛雪 追問

2019-02-26 14:21

那怎么有老師給我講借-原材料，貸-應付賬款

飛雪 追問

2019-02-26 14:22

不過開始我是問的購買的沒有發(fā)票的原材料

meizi老師 解答

2019-02-26 14:22

你好   你問題上面不是寫的庫存商品嗎？ 看你實際發(fā)生的業(yè)務是什么 根據(jù)業(yè)務寫 借方原材料或者庫存商品

飛雪 追問

2019-02-26 14:31

意思就是借-庫存商品-暫估入庫

meizi老師 解答

2019-02-26 14:34

你好  如果你是拿來買來銷售的  先收到貨沒收到發(fā)票的情況下就是庫存商品-暫估入庫

飛雪 追問

2019-02-26 14:51

就是銷售，不是未收到發(fā)票，是確定不會有發(fā)票的

飛雪 追問

2019-02-26 14:54

照你意思還有不是用來銷售的會計分錄又不一樣嗎？如果是買進的原材料用來生產(chǎn)的，沒收到發(fā)票又怎么入賬

meizi老師 解答

2019-02-26 14:58

你好  那你計入借方原材料--暫估入庫

飛雪 追問

2019-02-26 14:59

那出庫呢？

飛雪 追問

2019-02-26 15:00

也是貸原材料-暫估入庫

meizi老師 解答

2019-02-26 15:01

你好  你出庫銷售的話 是結(jié)轉(zhuǎn)你的借方主營業(yè)務成本貸方原材料  你暫估入庫是在沒有收到發(fā)票收到貨的情況下做  到時你收到發(fā)票要沖你的暫估入庫 然后按實際發(fā)票來入賬

飛雪 追問

2019-02-26 15:04

什么沖回不沖回，是生產(chǎn)領(lǐng)用出庫，

飛雪 追問

2019-02-26 15:04

而且也收不到發(fā)票

meizi老師 解答

2019-02-26 15:15

收不到發(fā)票就不暫估了 你直接根據(jù)付款單、對方的送貨單、你公司入庫單等入賬  沒發(fā)票不能稅前扣除 你匯算調(diào)增就行 領(lǐng)用計入按領(lǐng)用部門計入費用或者成本

飛雪 追問

2019-02-26 15:18

可不可以在庫存商品里設(shè)置個二級科目-庫存商品（無票），方便匯繳清算調(diào)增

meizi老師 解答

2019-02-26 15:26

你好 可以的  只要你便于核算 匯算清繳做調(diào)整表方便點