芳妹幾 追問

2019-02-26 14:26

老師沒看明白，我15號(hào)交了上個(gè)月的增值稅，分錄該怎么做？

meizi老師 解答

2019-02-26 14:28

你好 借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸方銀行  你們是一般納稅人還是小規(guī)模  小規(guī)模就這樣做即可

芳妹幾 追問

2019-02-26 14:33

一般納稅人

芳妹幾 追問

2019-02-26 14:34

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 月初實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

芳妹幾 追問

2019-02-26 14:35

按這個(gè)分錄作做的行么？一般納稅人

meizi老師 解答

2019-02-26 14:35

本月繳納上月的增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
本月繳納當(dāng)月的增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款

芳妹幾 追問

2019-02-26 14:39

老師不需要計(jì)提嗎

meizi老師 解答

2019-02-26 14:40

你好 增值稅本不用計(jì)提 就是你確定收入的時(shí)候做借方應(yīng)收賬款或者銀行貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅