可兒 追問

2021-04-19 20:10

增值稅是一般納稅人

鄒老師 解答

2021-04-19 20:12

你好，增值稅是一般納稅人，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

可兒 追問

2021-04-19 20:14

計(jì)提分錄呢

鄒老師 解答

2021-04-19 20:15

你好，增值稅是一般納稅人，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
增值稅沒有計(jì)提的說法

可兒 追問

2021-04-19 20:18

如果有發(fā)生增值稅和附加稅不用先計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2021-04-19 20:20

你好，附加稅需要計(jì)提
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

可兒 追問

2021-04-19 20:35

計(jì)提附加稅，借稅金及附近加，需要列二級(jí)科目嗎

鄒老師 解答

2021-04-19 20:36

你好，計(jì)提附加稅的時(shí)候，借方稅金及附近加科目不需要設(shè)置二級(jí)科目，在應(yīng)交稅費(fèi)科目下面設(shè)置二級(jí)科目就可以了 

可兒 追問

2021-04-19 20:36

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2021-04-19 20:39

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝