明月傾城 追問

2019-02-26 09:59

老師，中間不用過度“應(yīng)付職工薪酬-職工福利”科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:03

你好，這個不屬于職工福利核算范圍

明月傾城 追問

2019-02-26 10:04

那管理費用二級科目做什么？做職工福利嘛？

明月傾城 追問

2019-02-26 10:07

怎樣的才屬于職工福利范圍？屬于職工福利范圍的一些費用，做賬時就要過度一下應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目嘛？比如平時公司團(tuán)建產(chǎn)生的餐費，娛樂費，集體活動的置裝費等，這些都需要過度科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:11

你好，這些可以 計入管理費用——其他
如果屬于福利費，需要通過應(yīng)付職工薪酬——福利費科目過渡的

明月傾城 追問

2019-02-26 10:13

那這個歡送宴餐費不屬于職工福利，做管理費用-其他嘛

鄒老師 解答

2019-02-26 10:15

你好，是的，計入管理費用——其他明細(xì)核算

明月傾城 追問

2019-02-26 10:16

那屬于職工福利的，我們可以單獨設(shè)置管理費用-職工福利二級科目，區(qū)分開嗎？

明月傾城 追問

2019-02-26 10:17

在做匯算清繳時看管理費用-職工福利？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:18

你好，可以的 
匯算清繳哪個地方是看  管理費用-職工福利？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利？

明月傾城 追問

2019-02-26 10:25

匯算清繳在稅前扣除福利費在職工薪酬的14%扣除標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，是看管理費用_職工福利科目的金額？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利科目的金額？我在查賬過程中，發(fā)現(xiàn)18年的賬中有很多屬于職工福利范圍的，做進(jìn)管理費用-職工福利科目，但是沒有過度應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目，這樣做匯算清繳時，福利費稅前扣除，是要結(jié)合這兩個科目來處理嗎？謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2019-02-26 10:26

你好，是看 應(yīng)付職工薪酬_職工福利借方發(fā)生額
沒有計提，就直接看管理費用——福利費當(dāng)年發(fā)生金額了

明月傾城 追問

2019-02-26 10:32

比如1.公司集體出去旅游，有發(fā)票。2.公司午餐是用公司提供，采用的方式是集體吃飯，在快餐食堂辦的充值卡，每次充值也有發(fā)票。這兩種情況做管理費用-職工福利，需要過度科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 10:33

你好，都需要通過應(yīng)付職工薪酬——福利費科目過渡的

明月傾城 追問

2019-02-26 11:30

匯算清繳在稅前扣除福利費在職工薪酬的14%扣除標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，是看管理費用_職工福利科目的金額？還是看應(yīng)付職工薪酬_職工福利科目的金額？我在查賬過程中，發(fā)現(xiàn)18年的賬中有很多屬于職工福利范圍的，做進(jìn)管理費用-職工福利科目，但是沒有過度應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目，這樣做匯算清繳時，福利費稅前扣除，是要結(jié)合這兩個科目來處理嗎？謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2019-02-26 11:36

你好，是看 應(yīng)付職工薪酬_職工福利借方發(fā)生額
如果沒有計提，就需要看管理費用——福利費發(fā)生額

明月傾城 追問

2019-02-26 16:45

老師，春節(jié)放假，往返路費報銷屬于管理費用-職工福利嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 16:47

你好，這個是通過福利費明細(xì)核算

明月傾城 追問

2019-02-26 16:55

那意思通過管理費用-職工福利科目的，都得過度一下應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-26 16:57

你好，是的，是這個意思

明月傾城 追問

2019-02-26 17:00

老師，那我們是人力資源公司，為客戶單位招人，并安排人員去工作。我們會給客戶單位開招聘費的發(fā)票，作為我們的收入，但是同時比如一批實習(xí)生過來，我們要派車去接送，在正式安排到客戶單位之前，我們要產(chǎn)生跟這批實習(xí)生相關(guān)的餐費，住宿費。車費，餐費，住宿費我們都能取得相關(guān)發(fā)票，那 這些應(yīng)該怎么做賬？是做成本還是做費用？麻煩老師指導(dǎo)指導(dǎo)，這個賬目該怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-26 17:01

你好，是計入成本核算
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款等科目

明月傾城 追問

2019-02-27 14:31

鄒老師，那比如公司團(tuán)建活動都會提前買一些小的禮品什么的，作為活動中發(fā)放，這些取得發(fā)票，怎么做賬？管理費用-職工福利嘛？需要過度應(yīng)付職工薪酬-職工福利科目嘛？

鄒老師 解答

2019-02-27 14:36

你好，借；管理費用——其他   貸；銀行存款等科目

明月傾城 追問

2019-02-27 14:37

員工團(tuán)建餐費娛樂費不屬于管理費用-職工福利嘛？

鄒老師 解答

2019-02-27 14:44

你好，團(tuán)建費用不通過福利費核算的

明月傾城 追問

2019-02-27 15:06

可以按照這個圖片上說的設(shè)置二級科目嘛？餐費娛樂費，如果說成團(tuán)建，就計入職工教育經(jīng)費，如果只是員工聚餐消費，計入福利費，可以這樣做賬嘛？

鄒老師 解答

2019-02-27 15:12

你好，可以這樣處理的