張張 追問

2019-02-23 11:21

老師，現(xiàn)在怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-02-23 11:26

你好，沖銷之前錯(cuò)誤的分錄，然后補(bǔ)做正確的分錄

張張 追問

2019-02-23 11:38

當(dāng)時(shí)是因?yàn)榘讶俗菜懒?，保險(xiǎn)公司拒絕賠償，所以當(dāng)時(shí)只能計(jì)入營業(yè)外支出，我們是后來跟保險(xiǎn)公司打官司勝訴，通過法院才把錢給我們的

鄒老師 解答

2019-02-23 11:42

你好，那當(dāng)時(shí)賠償應(yīng)當(dāng)計(jì)入其他應(yīng)收款核算，因?yàn)檫@個(gè)款項(xiàng)是通過保險(xiǎn)公司收回了的

張張 追問

2019-02-23 12:36

上年度的已經(jīng)過去了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整？那當(dāng)時(shí)如果我要記其他應(yīng)收款，計(jì)入60萬嗎？

鄒老師 解答

2019-02-23 14:07

你好，做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；其他應(yīng)收款   貸；以前年度損益調(diào)整 
金額是60萬

張張 追問

2019-02-23 16:15

我問了我們的老會(huì)計(jì)，她告訴我說，我那么做也沒錯(cuò)，因?yàn)殄X我已經(jīng)付了，而且當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)公司是拒賠的。并不是保險(xiǎn)公司賠了我入錯(cuò)的科目。只是后來公司起訴了保險(xiǎn)公司，勝訴的。在起訴過程中，結(jié)果是未定的。所以我當(dāng)時(shí)入營業(yè)外支出也有道理。

鄒老師 解答

2019-02-23 16:17

你好，之前如果是拒賠計(jì)入營業(yè)外支出是沒有錯(cuò)誤，但是后面勝訴了這個(gè)款項(xiàng)有賠償，就需要計(jì)入其他應(yīng)收款核算，而不是計(jì)入營業(yè)外支出科目核算的

張張 追問

2019-02-23 20:06

老師，那您說的這個(gè)問題，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2019-02-24 14:05

你好，在你之前分錄基礎(chǔ)上做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；其他應(yīng)收款   貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出

張張 追問

2019-02-24 20:50

老師您別嫌我煩，以前年度損益調(diào)整不是用于上年度錯(cuò)誤的科目嗎？我上年度我并沒做錯(cuò)啊

鄒老師 解答

2019-02-25 07:49

你好，你之前年度借方不應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外支出，應(yīng)當(dāng)計(jì)入其他應(yīng)收款科目，就屬于以前年度科目錯(cuò)誤的

張張 追問

2019-02-25 08:54

您23號的時(shí)候也說了，當(dāng)時(shí)那種情況計(jì)入營業(yè)外支出沒問題啊

鄒老師 解答

2019-02-25 08:54

你好，能提供一下23號我回復(fù)的圖片？

張張 追問

2019-02-25 09:07

這些就是老師。

鄒老師 解答

2019-02-25 09:07

你好，這些回復(fù)都說不應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外支出，應(yīng)當(dāng)計(jì)入其他應(yīng)收款核算啊

張張 追問

2019-02-25 09:53

老師，我還是不明白。。去年是拒賠的，計(jì)入營業(yè)外支出沒問題，今年打官司勝訴，不影響去年的賬，為什么要通過以前年度損益調(diào)整？我知道要通過其他應(yīng)收款核算，但是這個(gè)科目不是去年應(yīng)該計(jì)入的啊。

鄒老師 解答

2019-02-25 10:00

你好，如果今年沒有賠付，去年計(jì)入營業(yè)外支出沒有錯(cuò)誤 
但是今年賠償了，說明去年的賬務(wù)就有錯(cuò)誤，就需要把營業(yè)外支出調(diào)整到其他應(yīng)收款核算才是的