玲老師 解答

2019-02-22 15:57

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額   
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款

玲老師 解答

2019-02-22 16:01

可以不處理  不做分錄

玲老師 解答

2019-02-22 16:17

可以 進(jìn)項(xiàng)多不做分錄 可以

玲老師 解答

2019-02-22 16:37

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
     貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

2931593137 追問

2019-02-22 15:51

增值稅

2931593137 追問

2019-02-22 15:52

余額表應(yīng)交

2931593137 追問

2019-02-22 16:00

老師，1月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留坻，我是不是可以不用處理呀？

2931593137 追問

2019-02-22 16:00

老師，1月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留坻，我是不是可以不用處理呀？

2931593137 追問

2019-02-22 16:15

老師，是這樣的，我第一個(gè)月做賬，月未做完憑證不用交稅，有留抵稅金，我就直接結(jié)轉(zhuǎn)損益，稅金沒做處理，這樣行嗎？

2931593137 追問

2019-02-22 16:28

這樣進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)會(huì)一直有余