會丫頭 追問

2019-02-22 14:08

庫存商品減少了，主營業(yè)務成本怎么辦 
主營業(yè)務成本不是對應的也應該改變嗎

鄒老師 解答

2019-02-22 14:11

你好，因為跨年涉及損益科目調(diào)整，就計入以前年度損益調(diào)整科目借方 核算

會丫頭 追問

2019-02-22 14:18

以前年度損益調(diào)整相當于是主營業(yè)務成本這個科目嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:20

你好，是的，是這樣的

會丫頭 追問

2019-02-22 14:23

以前年度是沒有交所得稅的  現(xiàn)在是不是也不用做所得稅相關的分錄？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:25

你好，是的，因為這樣會減少之前年度的企業(yè)所得稅，不需要做計提所得稅分錄的

會丫頭 追問

2019-02-22 14:29

第一步是不是還應該做個分錄  借：；利潤分配-未分配利潤   貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本

鄒老師 解答

2019-02-22 14:30

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的