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莊老師

職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-02-22 10:42

建筑企業(yè)異地預(yù)交稅金分錄怎么做？月末怎么處理？ 
預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

招財(cái)貓 追問(wèn)

2019-02-22 10:43

已經(jīng)交了，月末為什么還要轉(zhuǎn)入未交增值稅啊

莊老師 解答

2019-02-22 10:48

你好，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目表示減少

招財(cái)貓 追問(wèn)

2019-02-22 10:56

小規(guī)模納稅人繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

莊老師 解答

2019-02-22 11:03

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，貸銀行存款

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建筑企業(yè)異地預(yù)交稅金分錄怎么做？月末怎么處理？ 預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
2019-02-22 10:42:14
1、一般納稅人的簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)繳的 無(wú)論是計(jì)提、預(yù)交、實(shí)交和分包扣稅，都在“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目核算。不設(shè)置任何三級(jí)專(zhuān)欄，也不涉及“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”等二級(jí)科目。科目余額在資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)交稅費(fèi)”列示。 1）計(jì)提時(shí)：借：應(yīng)收賬款等科目 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 2）取得分包票據(jù)并扣稅時(shí)：借：成本或費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 3）預(yù)交和實(shí)交時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 2、一般計(jì)稅預(yù)繳的 按規(guī)定需要預(yù)交的 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅款 貸：銀行存款
2018-09-10 15:42:27
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款
2019-04-15 11:15:35
你好 月末 借，應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一預(yù)繳增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸，，應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-07-07 11:16:11
那首先你要知道，建筑企業(yè)異地預(yù)繳稅費(fèi)的繳稅按照本地的稅收管理規(guī)定執(zhí)行，屬于以下哪種分錄呢？
2023-03-21 13:26:52
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