小李 追問

2019-02-21 21:03

老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)月末怎么做分錄？進(jìn)項(xiàng)10萬，銷項(xiàng)5萬

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:05

您好，就按您做的分錄1處理就行了。借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 5，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 10

小李 追問

2019-02-21 21:13

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 
1... 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額10 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額5 
老師，這個(gè)分錄對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:14

您好，這個(gè)分錄不對(duì)的。

小李 追問

2019-02-21 21:26

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，除了1處理的分錄還用做其他分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:28

您好，一般情況下，沒有其他分錄了。

小李 追問

2019-02-21 21:30

老師，分錄1的意思是有5的留底稅額嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:32

您好，是的，您理解很正確。

小李 追問

2019-02-21 21:47

老師，有的說做完1分錄，還要做這個(gè)分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅  5 
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出多交增值稅    5

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:48

您好，這個(gè)老師說的也有道理，但是按我的理解，是不需要做這一步的。

小李 追問

2019-02-21 22:13

老師，小規(guī)模納稅人，季度銷售額低于30萬元，免征教育費(fèi)和教育費(fèi)附加， 
季度銷售額是利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 22:18

您好，一般情況下，季度銷售額是利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入。

小李 追問

2019-02-21 22:21

老師，有這個(gè)免征政策嗎 
營(yíng)業(yè)收入是看本期不含稅收入還是本年不含稅金額

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 22:26

您好，有這個(gè)免稅政策的，營(yíng)業(yè)收入是看本期不含稅收入。 
? 財(cái)政部 稅務(wù)總局 
? 關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知 
? 財(cái)稅〔2019〕13號(hào) 
? http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c4014090/content.html  
?

小李 追問

2019-02-22 13:11

老師，資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)帳套里導(dǎo)出的科目余額匯總表填寫嗎，資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅金是根據(jù)應(yīng)交稅金的那個(gè)科目填寫的，年初余額，期末余額。

王雁鳴老師 解答

2019-02-22 13:20

您好，資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)帳套里導(dǎo)出的科目余額匯總表填寫，資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)的貸方明細(xì)科目年初和期末余額填寫的年初余額和期末余額。

小李 追問

2019-02-23 10:53

小李 追問

2019-02-23 10:54

老師，我想問一下8月份的進(jìn)項(xiàng)稅額2萬元，跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出都需要在附表二中填寫嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 10:55

您好，是的，8月份的進(jìn)項(xiàng)稅額2萬元，跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出都需要在附表二中填寫。

小李 追問

2019-02-23 15:46

2019年1月份銷項(xiàng)稅金10萬，進(jìn)項(xiàng)稅金是2萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是2.萬元，老師這月需要交多少的稅，怎么計(jì)算，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是加還是減

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 15:48

您好，如果沒有留抵的話，應(yīng)交的增值稅=10-2+2=10萬元。

小李 追問

2019-02-23 15:49

老師，+2是代表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 15:50

您好，是的，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要加上的。

小李 追問

2019-02-23 15:57

小李 追問

2019-02-23 15:58

老師，我做的對(duì)嗎，如果不對(duì)應(yīng)該怎么計(jì)算

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 16:00

您好，這個(gè)圖片算法是不對(duì)的。應(yīng)交增值稅=10-20-5+8=-7萬元，也就是留抵7萬元。

小李 追問

2019-02-23 16:11

老師，2019年2月份，月末計(jì)提2月工資的同時(shí)還用計(jì)提社保，公積金嗎？ 
還是2019年2月份只計(jì)提工資就可以了.

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 16:20

您好，2019年2月份，月末計(jì)提2月工資的同時(shí)，還要計(jì)提社保，公積金的。