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王磊博老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2019-02-21 16:04

納稅調(diào)增調(diào)減是不需要做賬務(wù)處理的哦

原野 追問

2019-02-21 16:06

老師，不做的話，那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表豈不是對(duì)不上？

王磊博老師 解答

2019-02-21 16:13

1、所得稅匯繳清算調(diào)整的各明細(xì)科目(如:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、累計(jì)折舊)是不需要去調(diào)明細(xì)科目的,因?yàn)橹皇秦?cái)務(wù)制度與稅法不符造成的.是根據(jù)稅法調(diào)增,所以不需要調(diào)明細(xì)科目 
2、所得稅費(fèi)用調(diào)增,如果上年度沒有計(jì)提到,那是要調(diào)整未分配利潤的,各分錄如下: 
A、先計(jì)提(按計(jì)提與實(shí)際繳納的差額) 
借:以前年度損益調(diào)整 
貸應(yīng)繳稅金-企業(yè)所得稅 
B、銀行扣款: 
借:應(yīng)繳稅金-企業(yè)所得稅 
貸:銀行存款 
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整(結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額,該分錄也是咱們書上計(jì)的調(diào)整期初的未分配利潤) 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:以前年度損益調(diào)整終按照調(diào)整之后的金額

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納稅調(diào)增調(diào)減是不需要做賬務(wù)處理的哦
2019-02-21 16:04:47
你好，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
2020-04-17 18:46:53
你好！所得稅上匯算清繳是5月完成啊。那時(shí)候你早就知道真實(shí)的數(shù)據(jù)了，在所得稅匯算清繳調(diào)一下就行了
2017-08-03 09:11:40
還是審計(jì)費(fèi)？
2018-08-09 08:48:07
你好，如果你今年還是沒有發(fā)票的話不需要另外做憑證
2020-07-27 09:17:22
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