購買方去年已抵扣發(fā)票，今年做紅沖，已開具紅字票（但未填寫藍(lán)字發(fā)票）做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，該怎么做分錄。是需要購買方先做稅額轉(zhuǎn)出后，次月銷貨方再開紅字發(fā)票沖去年的管理費用，調(diào)整以前年度損益怎么做分錄

答： 你好，同學(xué)。紅字發(fā)票的分錄處理如下 之前分錄的紅字分錄 借：管理費用 應(yīng)交稅費～增值稅～進(jìn)轉(zhuǎn)出 貸：銀行存款等 如果跨年，采用的不是小企業(yè)準(zhǔn)則，如下分錄 紅字 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費～增值稅～進(jìn)轉(zhuǎn)出 貸：銀行存款等 藍(lán)字 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤 盈余公積

去年開的專票今年沖紅了（購買方未抵扣），今年開的紅字發(fā)票銷售方要怎么做賬，會計分錄是怎樣的，需不需要通過以前年度損益科目調(diào)整？

答： 你好！原分錄紅字沖回就可以，不用通過以前年度損益調(diào)整

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師購買方向銷售方退貨開具紅字發(fā)票申請單，購買方已抵扣做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那銷售方開出紅票后需要把紅字發(fā)票給購貨方嗎？

答： 需要將紅字發(fā)票給購貨方，購貨方憑紅字發(fā)票做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。