Cherie 追問

2019-02-21 11:09

我們需要做軟件退稅，來計(jì)算軟件銷售額的

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 12:05

同樣是這樣分配，按分配的金額分別開票，軟件部分享受退稅

Cherie 追問

2019-02-21 16:32

可是嵌入式軟件的退稅的計(jì)算上為什么要用硬件成本*（1+10%）來確定硬件銷售額，再用總的銷售額來減去硬件的銷售額呢，不像您說的這么簡單，那稅局那邊怎么定呢

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 16:39

分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備部分的成本，未分別核算或者核算不清的，不得享受即正即退優(yōu)惠政策。納稅人應(yīng)依次選擇按以下方法計(jì)算機(jī)硬件和機(jī)器設(shè)備銷售額的方法：1.按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定；2.按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定；3.按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算公式為：組成計(jì)稅價(jià)格＝計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1＋10%）。 
你所說的是組成計(jì)稅價(jià)格。 
前兩種無法完成時(shí)，才選擇 組成計(jì)稅價(jià)格。

Cherie 追問

2019-02-21 16:51

那我們每個(gè)項(xiàng)目不一樣，那軟件銷售額怎么定，我們怎么樣來符合第一條呢，比如：我們新接一個(gè)項(xiàng)目，出售一條生產(chǎn)線，合同總價(jià)300萬，怎么區(qū)分軟件銷售額

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 16:55

你企業(yè)近期的同類銷售去確認(rèn)其銷售額，如果不能確定那么就用其他企業(yè)近期同類的銷售額，再不行， 就用組成計(jì)稅價(jià)格。 
比如你出售椅子的，那么你就看這一個(gè)月中同型號(hào)的椅子的銷售額

Cherie 追問

2019-02-21 17:21

我們是新公司，才簽了第一個(gè)合同，而且我們是出售生產(chǎn)線設(shè)備的，很難有同型號(hào)的，而且我們每個(gè)合同的銷售額都不一定，有些也用這個(gè)軟件，但是可能合同金額達(dá)到1000萬，金額浮度會(huì)很大，其他企業(yè)近期同類也不是那么容易確定吧，我們是招標(biāo)的企業(yè)，像這種類型要怎么去確定呢，不能按合同上的金額來確認(rèn)銷售額么，

Cherie 追問

2019-02-21 17:32

具體來說我不清楚我們公司的情況符合第幾種

Cherie 追問

2019-02-21 17:52

軟件退稅區(qū)分純軟件與非嵌入式軟件是根據(jù)測試報(bào)告來的么

陳詩晗老師 解答

2019-02-21 18:26

1.如果要測試報(bào)告就根據(jù)測試報(bào)告為依據(jù)進(jìn)行處理 
2.如果沒有，你覺得前兩種方法的數(shù)據(jù)你都無法準(zhǔn)確獲取，再采用組成計(jì)稅模式。

Cherie 追問

2019-02-22 09:30

測試報(bào)告上產(chǎn)品類型為應(yīng)用軟件是不是就是純軟件

陳詩晗老師 解答

2019-02-22 10:39

是的，屬于純軟件