玄虎 追問

2019-02-19 18:19

劉老師，那么社保單位部分填應(yīng)發(fā)工資總額，這個(gè)金額含不含代扣代繳的金額。

張艷老師 解答

2019-02-19 18:21

您是要填寫個(gè)人所得稅申報(bào)表還是填寫申報(bào)社保的申報(bào)表？

玄虎 追問

2019-02-19 18:22

申報(bào)社保單位部分的報(bào)表

張艷老師 解答

2019-02-19 18:23

是的，應(yīng)填寫應(yīng)發(fā)工資總額的數(shù)字。

玄虎 追問

2019-02-19 18:24

這個(gè)應(yīng)發(fā)工資總額是扣掉個(gè)人代繳數(shù)字前的，還是扣掉個(gè)人代繳的金額。

張艷老師 解答

2019-02-19 18:28

是扣掉個(gè)人代繳數(shù)字前的

玄虎 追問

2019-02-19 18:36

好的，那么老師，社保個(gè)人部分需要計(jì)提嗎？

張艷老師 解答

2019-02-19 18:36

不需要計(jì)提的，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，代扣出來就是了。 
實(shí)際發(fā)放工資的分錄 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--個(gè)人社保費(fèi) 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款

玄虎 追問

2019-02-19 18:45

老師，計(jì)提公司部分分錄為 
借：管理費(fèi)用等--社?！竟矩?fù)擔(dān)部分】 
       貸：應(yīng)付職工薪酬--社保。計(jì)提完后，就是次月做扣繳分錄，借:應(yīng)付薪酬-社保，貸:銀行存款。是吧。

張艷老師 解答

2019-02-19 18:55

繳納社保時(shí)，要做 
借  應(yīng)付職工薪酬-社保 
      其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 
      貸  銀行存款