價值觀 追問

2019-02-19 13:06

老師，如果查不到，這個是復核申報表有差額時再找到早期的憑證查到一個月有進項，但是票據(jù)里沒有入這張進項，這樣情況下，是不是在發(fā)現(xiàn)申報月做進項轉出?發(fā)票找不到，金額不大就50多，需要稅務局那邊備案登報啥嗎

方老師 解答

2019-02-19 13:32

在發(fā)現(xiàn)月做進項轉出，增值稅專票可以找開票方找下記賬復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

價值觀 追問

2019-02-19 13:35

這張發(fā)票應該是勾選平臺勾選，而實際做賬另一人沒有實際拿到發(fā)票所以沒有入賬，現(xiàn)在只能從認證記錄找到發(fā)票代碼號碼，開票方久遠了，沒有人知道，進項就50多。這個月轉出，如果沒有復印件需要登報啥嗎

方老師 解答

2019-02-19 13:44

專票沒要求登報，可以先跟主管稅務機關溝通下，看當?shù)赜袥]有特殊的要求。 
專票一般是通過記賬聯(lián)或抵扣聯(lián)復印件記賬備查還有對方單位去稅務機關辦理的已報稅證明單入賬的。

價值觀 追問

2019-02-19 14:22

那是不是只有空白發(fā)票遺失需要登報處理

方老師 解答

2019-02-19 14:32

增值稅普票及其他發(fā)票丟失也需要要登報的。

價值觀 追問

2019-02-19 15:10

沒有明白，專票能抵扣的丟失反而不用登報。普票需要嗎

方老師 解答

2019-02-19 15:15

普票需要登報。 
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》（附件1、2，以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件進行認證，認證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?nbsp;
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?nbsp;
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>