木子 追問(wèn)

2019-02-18 13:03

小規(guī)模，業(yè)務(wù)量不大，也需要用預(yù)付賬款嗎？1月已經(jīng)取得發(fā)票了。

郭老師 解答

2019-02-18 13:06

可以記應(yīng)付借方

木子 追問(wèn)

2019-02-18 13:14

就相當(dāng)于1月付款，已取得發(fā)票了。1月份做賬借：應(yīng)付賬款XXX公司3萬(wàn)，貸銀行存款。借管理費(fèi)用―房租1萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款XXX公司1萬(wàn)。附件房租發(fā)票。2，3月份做賬 借管理費(fèi)用―房租1萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款XXX公司1萬(wàn)附件沒(méi)有。這樣做賬是正確的嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 13:14

是正確的

木子 追問(wèn)

2019-02-18 14:04

代理記賬公司在1月初發(fā)票來(lái)了，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款3萬(wàn)，借管理費(fèi)用1萬(wàn)，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1萬(wàn)。月底付款時(shí)借應(yīng)付賬款3萬(wàn)，貸銀行存款3萬(wàn)。2,3月份做賬時(shí)就借管理費(fèi)用1萬(wàn)，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1萬(wàn)。他們這樣做是正確的嗎？我可以按照他們這個(gè)接著往下做嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 14:05

已經(jīng)做了別改了，一年以內(nèi)的用不到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

木子 追問(wèn)

2019-02-18 14:14

也是正確的嗎？他們2018年有兩個(gè)月沒(méi)有攤銷，導(dǎo)致長(zhǎng)期攤銷科目在12月月底有個(gè)余額56250。那我1月份要先把長(zhǎng)期攤銷科目用以前年度損益科目調(diào)整，把長(zhǎng)期攤銷科目的余額調(diào)為0后，我再按照之前你說(shuō)的借應(yīng)付貸銀存，按月攤銷借管理費(fèi)用貸應(yīng)付法做嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 14:17

不正確的

木子 追問(wèn)

2019-02-18 14:19

那正確的應(yīng)該怎么做

郭老師 解答

2019-02-18 14:25

一月份借管理費(fèi)用一萬(wàn)貸應(yīng)付一萬(wàn) 
付款借應(yīng)付貸銀存 
二月份借管理費(fèi)用貸應(yīng)付一萬(wàn) 
三月份借管理費(fèi)用貸應(yīng)付一萬(wàn)

木子 追問(wèn)

2019-02-18 14:34

那我要在做1月份賬時(shí)把之前那個(gè)長(zhǎng)期攤銷費(fèi)用科目12月份余額56250元用以前年度損益科目調(diào)整嗎？調(diào)為余額為0嗎。

郭老師 解答

2019-02-18 14:37

這個(gè)是幾月份的房租？

木子 追問(wèn)

2019-02-18 14:51

之前那個(gè)代理公司做賬是2018年10月份付的房租，他10月份攤銷了，11,12月份沒(méi)有攤銷，所以接過(guò)來(lái)的時(shí)候長(zhǎng)期待攤費(fèi)用有個(gè)56250元的余額?，F(xiàn)在做1月份賬，我們自己做。1月份也有一次付房租。有發(fā)票。所以想問(wèn)下正確的做法是什么

郭老師 解答

2019-02-18 14:53

你能反結(jié)賬修改嗎？不能的話別調(diào)整了，他就是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用錯(cuò)了，你再調(diào)整涉及損益麻煩了

木子 追問(wèn)

2019-02-18 15:06

那意思是我不用管了？就讓長(zhǎng)期待攤費(fèi)用那個(gè)余額一直留在那？我做1月份賬的時(shí)候按照你提的正確方法做。

郭老師 解答

2019-02-18 15:14

11.12月份沒(méi)有攤銷嗎？那你得用以前年度損益調(diào)整科目做，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用沒(méi)有余額，借以前年度損益調(diào)整貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整

木子 追問(wèn)

2019-02-18 15:32

先按照你這幾個(gè)科目調(diào)整，將長(zhǎng)期待攤費(fèi)用調(diào)為沒(méi)有余額，再將1月份付房租的按照你之前說(shuō)的正確方法做。應(yīng)付。是嗎？

郭老師 解答

2019-02-18 15:33

一月份的房租一月份付款正常做，跨年的用上面我說(shuō)的以前年度損益調(diào)整科目做