風雨兼程 追問

2019-02-18 10:31

老師這幾筆都錯了，應該是預付賬款

bamboo老師 解答

2019-02-18 10:32

就是應付賬款——暫估應付賬款科目應該是預付賬款科目？

風雨兼程 追問

2019-02-18 10:35

是的老師？還是用紅字做一模一樣的分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-18 10:38

不用 
借：應付賬款——暫估應付帳款 貸方紅字 
貸：預付賬款——暫估預付賬款 貸方藍字

風雨兼程 追問

2019-02-18 10:52

那我收到一張專票，前面已經(jīng)入了庫存商品了，那我正確的拿到票的分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2019-02-18 10:53

您這張專票有沒有暫估入賬？

風雨兼程 追問

2019-02-18 10:59

暫做入賬了，當時做的分錄是:借：庫存商品12635貸應付賬款——暫估12635

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:01

收到專票 
借：應付賬款——暫估 
應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
貸：應付賬款

風雨兼程 追問

2019-02-18 11:12

老師那我的金額對不上呀？當時做的是貸應付賬款暫估12635，現(xiàn)在做借方應付賬款-暫估？

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:15

是的  您現(xiàn)在發(fā)票價稅合計金額多少 稅額多少

風雨兼程 追問

2019-02-18 11:20

價是10829.25稅1742.75

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:23

借：應付賬款——暫估  12635 
應交稅費——應交增值稅——進項稅額   1743.75 
庫存商品  12572-12635-1743.75=-1806.75 
貸：應付賬款  10829.25+1742.75=12572

風雨兼程 追問

2019-02-18 11:27

老師我沒有理解，這又跟我發(fā)票數(shù)字對不上呀？

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:29

您發(fā)票金額不是12572  稅款不是1742.75？

風雨兼程 追問

2019-02-18 11:35

老師你給我的分錄借貸不平，還是我又算錯了

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:36

我給您的分錄借貸是平的啊 12635+1743.75-1806.75=12572

風雨兼程 追問

2019-02-18 11:44

老師那我的庫存商品本來是10829.25現(xiàn)在-1806.75是不是就減少了

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:48

是的 您暫估多了 現(xiàn)在要沖減

風雨兼程 追問

2019-02-18 11:51

老師那我的應付賬款應該是正常12635，我剛才查看是-12635

bamboo老師 解答

2019-02-18 11:53

應付賬款金額應該根據(jù)收到的發(fā)票金額來確定

風雨兼程 追問

2019-02-18 12:02

謝謝老師！辛苦了

bamboo老師 解答

2019-02-18 12:30

不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝?。?/p>

風雨兼程 追問

2019-02-18 14:53

老師還在嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-18 14:54

在的 有問題您請說

風雨兼程 追問

2019-02-18 14:58

老師以前我做的分錄是借庫存商品2500，貸，銀行存款2500 
現(xiàn)在票到了，價2181.03，稅348.97價稅合計2530.         30元給的是現(xiàn)金 ，我現(xiàn)在拿到票怎么充我以前的2500元那個分錄。

風雨兼程 追問

2019-02-18 14:59

我以前的分錄都有問題，當時應該走預付賬款，不應該走庫存商品對嗎?

bamboo老師 解答

2019-02-18 15:00

借庫存商品2500，貸，銀行存款2500   您做分錄的時候有沒有收到貨物 當時有沒有付款？

風雨兼程 追問

2019-02-18 15:02

當時有付款用銀行存款付的，貨已經(jīng)收到，就是票沒有來

bamboo老師 解答

2019-02-18 15:06

借：庫存商品  -2500 
貸：銀行存款  -2500 
借：庫存商品 2500+30.3-348.97=2181.33 
應交稅費——應交增值稅——進項稅額   348.97   
貸：銀行存款  2500 
庫存現(xiàn)金 2530.3-2500=30.3

風雨兼程 追問

2019-02-18 15:08

老師我今天剛做完1月份的賬，銀行存款是對的。我做完這筆分錄銀行存款會有變化嗎?

bamboo老師 解答

2019-02-18 15:10

做完這筆分錄銀行存款不會有變化  您看一個貸方紅字 一個貸方藍字 金額一樣

風雨兼程 追問

2019-02-18 15:11

讓我縷縷，老師好厲害，我躲慚愧

bamboo老師 解答

2019-02-18 15:14

您做時間長了 也會一樣的 您先捋捋 回頭有問題再來

風雨兼程 追問

2019-02-18 15:18

老師銀行存款發(fā)生變化了！貸方紅字2500?

bamboo老師 解答

2019-02-18 15:22

對啊 一個貸方紅字 一個貸方藍字 金額一樣 余額為0 
您仔細看看我的兩筆分錄

風雨兼程 追問

2019-02-18 15:38

明白了！老師

bamboo老師 解答

2019-02-18 15:39

好的 您明白了就行

風雨兼程 追問

2019-02-18 16:19

老師我以前分錄做錯了，現(xiàn)在怎么消。一模一樣的分錄用紅字沖就就可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-18 16:22

是的 一模一樣的分錄用紅字沖就可以 然后做正確的

風雨兼程 追問

2019-02-18 17:38

老師我的成本少了！現(xiàn)在沒辦法結轉了，跟我實際的成本不符，可能以前我結轉成本時提的太高了，所以這次少了，怎么辦呢！

bamboo老師 解答

2019-02-18 18:59

那只能現(xiàn)在少結轉