蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 10:34

廣告業(yè)增值稅3%，客戶要求發(fā)票貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱寫明細(xì)，如菜單、標(biāo)牌等，我開廣告業(yè)范圍之內(nèi)稅收編碼可以寫什么

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:45

您好，如果是這樣的話，可以開具菜單制作、標(biāo)牌制作。我查了查，建議開具這個(gè)：1060201030000000000 廣告宣傳印刷品 印刷品

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 10:56

1060201030000000000 廣告宣傳印刷品 印刷品   如果稅收編碼這么寫是算廣告業(yè)不算銷售的吧？可以開具菜單嗎？還是必須寫菜單制作？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:02

您好，不是的，如果開具這個(gè)編碼，不算廣告業(yè)，算銷售?？梢蚤_具菜單，不必須寫菜單制作。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 11:05

這樣算銷售，意思是稅率是16%？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:07

您好，如果是一般納稅人的話，增值稅率就是16%了。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 11:19

如果是一般納稅人想歸屬?gòu)V告行業(yè)開6%，選什么編碼較妥

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:27

您好，如果是一般納稅人，想歸屬?gòu)V告行業(yè)開6%，選以下編碼較妥 
3040301030000000000 文印曬圖服務(wù) 設(shè)計(jì)服務(wù)  
3040301990000000000 其他設(shè)計(jì)服務(wù) 設(shè)計(jì)服務(wù) 包括創(chuàng)意策劃等其他設(shè)計(jì)服務(wù)。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 11:30

就不開刷印品是吧，就這兩個(gè)稅收編碼后面加菜單等是吧

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:34

您好，是的，不開刷印品，就這兩個(gè)稅收編碼后面加菜單等，是的。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 11:36

廣告業(yè)個(gè)體戶稅收編碼開刷印品也會(huì)算是銷售嗎？之前都是這么開，稅率6%有關(guān)系嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:42

您好，是的，按我的理解，廣告業(yè)個(gè)體戶稅收編碼開刷印品也會(huì)算是銷售，之前都是這么開，稅率6%有問(wèn)題的。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 11:50

如果是小規(guī)模廣告業(yè)3%,開印刷品問(wèn)題沒(méi)這么大是吧，因?yàn)樗沅N售小規(guī)模也是3%是吧，就一般納稅人問(wèn)題大，稅率不一樣是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:50

您好，是的，您理解很正確。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 11:54

稅收編碼選擇*設(shè)計(jì)服務(wù)*是不是可以不交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，開*廣告服務(wù)*就需要交是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 12:24

您好，是的，您理解很正確。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 12:30

老師，1060201030000000000 廣告宣傳印刷品 印刷品  ，開這個(gè)稅收編碼都算是銷售??？編碼不是寫廣告宣傳的嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 12:39

您好，是銷售，因?yàn)楹竺鎺Я擞∷⑵贰?/p>

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 12:42

稅收編碼有設(shè)計(jì)服務(wù)和廣告服務(wù)，報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)只填寫廣告服務(wù)的金額就可以了是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 12:43

您好，是的，您理解正確。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 12:57

企業(yè)所得稅是查帳征收，開具的是設(shè)計(jì)服務(wù)，沒(méi)有什么材料成本可以出，收入金額多的情況成本除了公司人員工資管理費(fèi)用還有什么可以增加成本嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:10

您好，據(jù)實(shí)出成本即可。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 15:14

由于實(shí)際成本單據(jù)很多不能收集導(dǎo)致成本少，收入高，報(bào)表利潤(rùn)總額很大

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 15:17

企業(yè)所得稅查帳征收，營(yíng)業(yè)收入=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入）的金額和計(jì)數(shù)嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:20

您好，最好把支出的，要回發(fā)票做成本費(fèi)用處理，不用加營(yíng)業(yè)外收入。

蛻變 追問(wèn)

2019-02-16 15:29

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證，當(dāng)月轉(zhuǎn)出  會(huì)計(jì)分錄 借原材料/其他應(yīng)收款-待抵 貸銀行存款，認(rèn)證時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸其他應(yīng)收項(xiàng)-待抵 轉(zhuǎn)出時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:32

您好，不對(duì)，轉(zhuǎn)出時(shí)，借，原材料，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。