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送心意

言巖老師

職稱中級會計師

2019-02-15 10:33

你好。年底把本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

。 追問

2019-02-15 11:05

其他科目呢?銷項稅呢?

言巖老師 解答

2019-02-15 11:51

你好。 
應(yīng)交稅費年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額 
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
這樣,只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年,在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 
應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可 
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 
貸:銀行存款

。 追問

2019-02-15 11:52

要是12月沒有結(jié)轉(zhuǎn)稅金呢?

言巖老師 解答

2019-02-15 13:02

你好。一般都要結(jié)轉(zhuǎn)的。忘記了你可以反結(jié)賬錄進去?;蛘咴谀愕男沦~套中做個分錄。

追問

2019-02-15 13:56

那老師,我圖片中還有哪些要結(jié)轉(zhuǎn)的不???

言巖老師 解答

2019-02-15 14:07

你好。每月的損益類科目都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。其他的沒有了。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好,結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤必須到最末級明細(xì)科目的
2018-03-15 21:10:24
這個差額是怎么產(chǎn)生的呢
2022-01-10 13:13:26
你好 這兩個科目是損益類科目,期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤后無余額??梢灾苯咏Y(jié)轉(zhuǎn)
2021-08-29 07:42:23
您好,損益類的科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021-08-27 11:18:58
您好! 1、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸:本年利潤 2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用 3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:稅金及附加/ 所得稅費用
2021-04-16 16:35:52
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