不忘初心 追問

2019-02-15 10:27

也不殘料處理？

不忘初心 追問

2019-02-15 10:28

年匯時(shí)需填什么表？

不忘初心 追問

2019-02-15 10:56

你會(huì)不

曉宇老師 解答

2019-02-15 10:59

您好，同學(xué)，你提問里說了固定資產(chǎn)不存在了，那么就不需要做殘料處理。匯算時(shí)填《資產(chǎn)折舊、攤銷調(diào)整明細(xì)》就行。

不忘初心 追問

2019-02-15 11:10

但數(shù)大15萬  也不知是啥東西    前會(huì)計(jì)賬亂又不實(shí)   固定資產(chǎn)原值交接的數(shù)比上報(bào)的數(shù)小

曉宇老師 解答

2019-02-15 11:30

同學(xué)，您的意思是您跟之前會(huì)計(jì)交接后，發(fā)現(xiàn)實(shí)際固定資產(chǎn)比賬面上的要少15萬對嗎？如果是這樣的話，就是屬于固定資產(chǎn)盤虧了。那么就需要按照盤虧處理，老師把賬務(wù)處理列示如下： 
報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前: 
 
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢 
 
累計(jì)折舊 
 
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 
 
貸:固定資產(chǎn) 
 
報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后: 
 
①可收回的保險(xiǎn)賠償或過失人賠償: 
 
借:其他應(yīng)收款 
 
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢 
 
②按應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的金額: 
 
借:營業(yè)外支出--盤虧損失 
 
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

不忘初心 追問

2019-02-15 11:33

賬面是前會(huì)計(jì)給數(shù)    前會(huì)計(jì)給的數(shù)與季報(bào)上報(bào)數(shù)不符   給我的數(shù)小     要年匯了原值無緣無故變小咋辦？

曉宇老師 解答

2019-02-15 14:32

同學(xué)，請問您單位實(shí)際固定資產(chǎn)原值應(yīng)該是賬面數(shù)還是季報(bào)上的數(shù)？如果您單位賬面是準(zhǔn)確的話，那么可以在下次企業(yè)所得稅申報(bào)表上直接修改，如果是賬面錯(cuò)誤的話，就應(yīng)該按照老師上述賬務(wù)處理做盤虧或盤盈。

不忘初心 追問

2019-02-15 15:17

可以直接修改？那么隨意？

曉宇老師 解答

2019-02-15 15:22

不是隨意的事情，但如果賬面金額是正確的，但是以往稅務(wù)局系統(tǒng)上報(bào)表填錯(cuò)的話，是可以在新一期報(bào)表上直接修改的，同學(xué)!

不忘初心 追問

2019-02-15 15:30

好    謝謝

曉宇老師 解答

2019-02-15 15:46

不客氣，同學(xué)，請幫老師點(diǎn)擊5星好評，謝謝您了！祝您生活愉快