ＺＬＪ 追問(wèn)

2019-02-14 14:11

老師， 那這樣統(tǒng)一做到以前年度損益調(diào)整去就沒(méi)有分車間和后勤的費(fèi)用了，那是在19年1月補(bǔ)計(jì)提好還是19年2月發(fā)放時(shí)補(bǔ)計(jì)提，通過(guò)以前年度損益調(diào)整過(guò)渡后轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)時(shí)，后面所得稅匯算時(shí)有影響嗎？

meizi老師 解答

2019-02-14 14:17

你好  你用這個(gè)科目 不用分了 統(tǒng)一調(diào)整你年初的未分配利潤(rùn)  18年年終獎(jiǎng)要在18年年末做計(jì)提 沒(méi)計(jì)提就要補(bǔ)計(jì)提了

ＺＬＪ 追問(wèn)

2019-02-14 14:27

老師，是指在19年年初時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)，同是增加應(yīng)付職工薪酬，那這樣沒(méi)有在憑證上體現(xiàn)直接調(diào)期初數(shù)，18年12月期末數(shù)和19年期初數(shù)不會(huì)相等，到時(shí)老板看報(bào)表不是覺(jué)得奇怪。

meizi老師 解答

2019-02-14 14:33

你好 是的 你18年已經(jīng)結(jié)賬了 你現(xiàn)在19年跨年做18年的費(fèi)用或者成本 就需要走以前年度損益  調(diào)整19年年初的未分配利潤(rùn)

ＺＬＪ 追問(wèn)

2019-02-14 15:22

老師，19年跨年做18年的費(fèi)用或者成本  就需要走以前年度損益 調(diào)整19年年初的未分配利潤(rùn) ，都走以前年度損益那就說(shuō)明需要用做憑證體現(xiàn)調(diào)整，怎么又是調(diào)整19年年初的未分配利潤(rùn)，這樣不是矛盾嗎。我的理解是調(diào)整19年年初的未分配利潤(rùn)根本就不用通過(guò)憑證，直接過(guò)完年度賬將期初數(shù)改下就行了，那和以前年度損益這個(gè)科目有什么關(guān)系？是否我們倆說(shuō)的都不是同一個(gè)口徑。 我們主要區(qū)別的地方是調(diào)整19年年初的未分配利潤(rùn)是在19年賬上用憑證來(lái)調(diào)整還是直接在期初數(shù)上調(diào)整。