會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-13 12:36

那不是有30萬以下免稅嗎，那又怎么沖減增值稅，我們是季度申報的

陳詩晗老師 解答

2019-02-13 12:45

你好，同學(xué)。30萬的免稅，并不是在發(fā)生的時候直接 就作免稅 的。是在你季末時，如果當月沒有達30萬，再把銷項轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 
借：應(yīng)交稅費-增值稅 
貸：營業(yè)外收入-減免稅額

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-13 16:12

那這個分錄憑證后面要附什么附件作為依據(jù)呢？

陳詩晗老師 解答

2019-02-13 16:17

自己制作一個銷項的匯總表，加蓋一個章作為依據(jù)

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-02-13 16:24

銷項匯總表就能證明我們符合免稅了嗎，需要登錄電子稅局下載什么免稅憑證嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-13 16:31

你企業(yè)，本就是免稅，稅局備案了的，匯總只是證明確認你的金額。