宇音 追問

2019-02-12 08:38

嗯  是的 老師

彩麗老師 解答

2019-02-12 08:47

你公司是一般納稅人的話，開具辦公用品的專票是可以正常抵扣的

宇音 追問

2019-02-12 08:49

是一般納稅人   不管購買的什么東西  只要是專票  我們都可以抵扣 是嗎老師

彩麗老師 解答

2019-02-12 09:03

不是的。下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： 
(一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(不包括其他權益性無形資產(chǎn))、不動產(chǎn)。 
納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。 
(二)非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。 
(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務和交通運輸服務。 
(四)非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。 
(五)非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。

宇音 追問

2019-02-12 09:07

那我們公司購買的浴霸等裝修用的東西  不能抵扣進項了

彩麗老師 解答

2019-02-12 09:08

你們公司是從事什么的？員工宿舍的浴霸？

宇音 追問

2019-02-12 09:09

生產(chǎn)加工企業(yè)

宇音 追問

2019-02-12 09:10

生活區(qū)域安裝的

彩麗老師 解答

2019-02-12 09:10

浴霸是辦公要用的嗎？

宇音 追問

2019-02-12 09:11

不是  全是員工福利吧

宇音 追問

2019-02-12 09:11

電腦是辦公用的

彩麗老師 解答

2019-02-12 09:15

員工福利，進項稅額不得從銷項稅額中抵扣

宇音 追問

2019-02-12 09:17

那可以稅前扣除嗎

彩麗老師 解答

2019-02-12 09:21

職工福利費可以按比例稅前扣除。企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。

宇音 追問

2019-02-12 09:25

老師  那這張專用發(fā)票不能認證該怎么處理呢

彩麗老師 解答

2019-02-12 09:27

發(fā)票可以認證，認證之后申報時填附表二進項稅額轉(zhuǎn)出

宇音 追問

2019-02-12 09:29

謝謝老師

彩麗老師 解答

2019-02-12 09:31

不客氣，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評，謝謝！