睫毛彎彎 追問

2019-02-11 16:11

主營業(yè)務收入 稅費呢

鄒老師 解答

2019-02-11 16:14

你好，實現收入的時候
借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 16:18

其他應收款和應收賬款 還要過一道?

鄒老師 解答

2019-02-11 16:19

你好，是的，因為你開始銷售的時候，應收賬款是對方公司名稱
借；應收賬款——某某公司    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅
私戶收經營款 ，這個時候就沖銷應收賬款，同時增加其他應收款
借；其他應收款——個人私戶   貸；應收賬款——某某公司

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 16:34

我們私戶轉 對方公戶收呢

鄒老師 解答

2019-02-11 16:35

你好
購進 借；原材料等科目   貸；應付賬款
私戶轉 對方公戶收 
借；應付賬款   貸；其他應付款——某某私戶

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 16:41

然后還要核銷其他應付賬款嗎

鄒老師 解答

2019-02-11 16:41

你好，是的，需要公司償還給個人，才可以沖銷其他應付款
借；其他應付款   貸；銀行存款

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 17:06

價50000 稅8500 合計58500 收定金3000 0 然后付尾款28500 不用預收科目 怎么記 平時收沒收款 都先用應收賬款過渡 體現銷售額

鄒老師 解答

2019-02-11 17:07

你好
收到定金 借；銀行存款   30000   貸；其他應付款 30000
銷售 借；其他應付款   30000  應收賬款28500     貸；主營業(yè)務收入  50000  應交稅費   8500 
收尾款 借；銀行存款等科目 28500   貸；應收賬款28500

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 17:16

一、那這個應收賬款 28500就體現不出銷售額58500了
二、貸 其它應付款30000 應該是貸 其它應收款吧  應收貸方不是表示預收嗎

鄒老師 解答

2019-02-11 19:10

你好
1銷售額通過收入，應交稅費體現，并不是通過應收賬款 28500體現，因為還有定金30000之前已經收取了
2，收定金是其他應付款，如果是訂金，才是通過預收賬款核算
注意定金與訂金一字之差科目的區(qū)別

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 19:47

一、老師說收沒收款 都先通過應收賬款歸集 這樣可以清晰看出客戶每期銷售量二、哦哦 訂金的話 借 ：銀行存款30000 應收28500 貸：主營業(yè)務收入50000 應交稅費8500是嗎

鄒老師 解答

2019-02-11 19:51

你好
1，先全額做應收賬款，是可以清晰的看到每個客戶銷售額是多少
2，訂金就是這樣做分錄
收到訂金 借；銀行存款 30000   貸；預收賬款 30000
開具發(fā)票實現收入，借；  預收賬款  58500  貸：主營業(yè)務收入50000 應交稅費8500
收到尾款 借；銀行存款   28500  貸；預收賬款  28500

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 19:52

不是說可以不用預收科目 只用應收嗎

鄒老師 解答

2019-02-11 19:54

你好，如果沒有設置預收賬款的單位，你可以把分錄的預收賬款換成應收賬款科目就是了 
收到訂金 借；銀行存款 30000 貸；應收賬款 30000
開具發(fā)票實現收入，借； 應收賬款 58500 貸：主營業(yè)務收入50000 應交稅費8500
收到尾款 借；銀行存款 28500 貸；應收賬款 28500

睫毛彎彎 追問

2019-02-11 20:41

收到定金的話
借；銀行存款 30000 貸；其它應付款 30000
開具發(fā)票實現收入，借； 應收賬款 58500 貸：主營業(yè)務收入50000 應交稅費8500
收到尾款 借；銀行存款 28500 其它應付款3000 貸；應收賬款 58500 可以這樣嗎 這樣就可以應收賬款體現客戶銷售額了

鄒老師 解答

2019-02-12 08:50

你好，也可以這樣做賬務處理