*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 15:23

那我應(yīng)該如何做分錄，月初就交了保險(xiǎn)和公積金。但是次月才發(fā)工資

張艷老師 解答

2019-02-11 15:26

借：管理費(fèi)用等---社保和公積金   貸：應(yīng)付職工薪酬--社保和公積金 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保和公積金 
       其他應(yīng)收款--社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 15:42

老師我啊明白您第二個(gè)分錄，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 15:43

我不明白

張艷老師 解答

2019-02-11 15:45

抱歉，上面的分錄寫的不完整。 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保和公積金 
其他應(yīng)收款--社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 
     貸：銀行存款

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 15:47

老師，第一筆是計(jì)提的單位的嗎

張艷老師 解答

2019-02-11 15:48

是的，只有單位負(fù)擔(dān)部分，才需要計(jì)提的。個(gè)人負(fù)擔(dān)部分是實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，代扣出來(lái)的。

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 15:59

那我計(jì)提工資時(shí)個(gè)人部分要算在里面嗎，還是按實(shí)際發(fā)放的數(shù)額算

張艷老師 解答

2019-02-11 16:03

只有在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，才會(huì)體現(xiàn)代扣的個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)部分金額的。

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 16:04

好的，非常感謝老師的耐心解答

張艷老師 解答

2019-02-11 16:04

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 16:10

老師，那我發(fā)放工資時(shí)， 
借:應(yīng)付職工薪酬， 
貸:  庫(kù)存現(xiàn)金 
      其他應(yīng)收款-社保公積金(個(gè)人部分)

張艷老師 解答

2019-02-11 16:12

借:應(yīng)付職工薪酬--工資 
貸: 庫(kù)存現(xiàn)金 
      其他應(yīng)收款-社保公積金(個(gè)人部分) 
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 16:13

好的，計(jì)提時(shí)，不用養(yǎng)老，醫(yī)療。公積金都分開吧

張艷老師 解答

2019-02-11 16:13

可以分明細(xì)科目計(jì)提的。

*^_^* 追問(wèn)

2019-02-11 16:14

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-02-11 16:15

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！