山丘 追問(wèn)

2019-02-11 09:48

老師，我想問(wèn)一下，商品價(jià)值5.5元，顧客支付6元，多余的0.5元做暫收，下次購(gòu)買(mǎi)時(shí)抵扣0.5，但是這0.5元沒(méi)有進(jìn)銀行存款 要怎么做分錄?

張艷老師 解答

2019-02-11 09:50

1、 
借：庫(kù)存現(xiàn)金  6 
        貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  5.5 
               預(yù)收賬款  0.5 
2、下次購(gòu)買(mǎi)時(shí)抵扣 
借：庫(kù)存現(xiàn)金等 
       預(yù)收賬款  0.5 
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

山丘 追問(wèn)

2019-02-11 09:53

但是我們實(shí)際只收到5.5元，多余的0.5 
元只是在收銀系統(tǒng)里存放，下次購(gòu)買(mǎi)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)抵扣

張艷老師 解答

2019-02-11 09:54

雖然在收銀系統(tǒng)中存放，但是也是屬于您公司預(yù)收的款項(xiàng)嘛

山丘 追問(wèn)

2019-02-11 09:56

但是庫(kù)存現(xiàn)金就不能是6元了吧 應(yīng)該是5.5

山丘 追問(wèn)

2019-02-11 09:56

0.5是不是應(yīng)該存放在其他科目里

張艷老師 解答

2019-02-11 10:01

這個(gè)0.5，我的理解可以計(jì)入其他貨幣資金-收銀系統(tǒng)科目。

山丘 追問(wèn)

2019-02-11 10:04

那抵扣的時(shí)候可不可以 借預(yù)收賬款 貸其他貨幣資金

張艷老師 解答

2019-02-11 10:10

抵扣的時(shí)候要做 
舉例 
借：預(yù)收賬款  0.5 
       庫(kù)存現(xiàn)金   6.5 
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  7 
借：庫(kù)存現(xiàn)金  0.5 
        貸：其他貨幣資金  0.5