廠里以自產(chǎn)存貨發(fā)職工福利，分錄如下，判斷下分錄正確嗎？1、借：應(yīng)付職工薪酬－非貨幣性福利 117 貸：營業(yè)收入 100 銷項(xiàng)稅 172、借：營業(yè)成本 60 貸：庫存商品 603、借：管理費(fèi)用　　　　117　　貸：應(yīng)付職工薪酬－非貨幣性福利 117

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2019-02-04 11:50

你好，分錄基本正確，就是現(xiàn)在營業(yè)收入科目應(yīng)該為主營業(yè)務(wù)收入及結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本

冬天的雪追問

2019-02-04 11:56

那從分錄來看，我不但沒產(chǎn)生收入，還虧的呢。（收入100-成本60-管理費(fèi)用117=-77）.怎么所得稅匯算清繳的表上還要調(diào)增視同銷售收入100，調(diào)減視同銷售成本60？？？

佟老師解答

2019-02-04 12:05

是的，要調(diào)增視同銷售收入和成本。成本是調(diào)增，不是調(diào)減

冬天的雪追問

2019-02-04 12:33

那調(diào)增和調(diào)減金額各是多少呢

佟老師解答

2019-02-04 13:25

調(diào)增：收入100.成本60.管理費(fèi)用：117

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