芊葉菁菁 追問(wèn)

2019-02-01 10:13

因?yàn)槲椰F(xiàn)在還在做2018年帳，計(jì)提了那些企業(yè)所得稅與附加稅，我不知如何年末接轉(zhuǎn)，還是不用接轉(zhuǎn)？分錄如何做

佟老師 解答

2019-02-01 10:14

您是手工做賬嗎？ 
借：本年利潤(rùn)、 
貸：所得稅費(fèi)用 
 稅金及附加

芊葉菁菁 追問(wèn)

2019-02-01 10:14

增值稅接轉(zhuǎn)到未交增值稅，那企業(yè)所得稅與附加稅呢？

佟老師 解答

2019-02-01 10:16

增值稅接轉(zhuǎn)到未交增值稅？ 
這筆的收入分錄你是怎么做的

芊葉菁菁 追問(wèn)

2019-02-01 10:17

因?yàn)樽詈笠粋€(gè)月的增值稅是在第二年一月份才扣吧

佟老師 解答

2019-02-01 10:18

對(duì)，是的，您的理解是正確的

芊葉菁菁 追問(wèn)

2019-02-01 10:24

老師，你的回答，我沒(méi)明白

佟老師 解答

2019-02-01 10:28

就是說(shuō)，增值稅是像您說(shuō)的那樣的 
、借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
本期的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)抵扣后的分錄 
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
次月繳納時(shí) 
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
貸：銀行存款 
這樣你看 能明白嗎？

芊葉菁菁 追問(wèn)

2019-02-01 10:36

那是增值稅，企業(yè)所得稅與附加稅呢，不用接轉(zhuǎn)嗎？

佟老師 解答

2019-02-01 10:37

借：本年利潤(rùn)、 
貸：所得稅費(fèi)用 
稅金及附加

芊葉菁菁 追問(wèn)

2019-02-01 10:38

明白了，

佟老師 解答

2019-02-01 10:39

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