順其自然 追問

2019-01-31 20:18

實(shí)例：本月銷售收入：借應(yīng)收賬款 240.8萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 21.8萬，貸主營收入 219萬。成本：借主營成本 125萬，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 12.5萬，貸銀行存款 137.5萬。轉(zhuǎn)出未交增值稅余額9.3萬（21.8-12.5）在貸方，需要交9.3萬的稅。如果2月份實(shí)際進(jìn)項(xiàng)28萬，銷項(xiàng)稅額10萬，轉(zhuǎn)出未交余額在借方18萬，則不用做賬也不交稅，那么1月已交的9.3萬增值稅可否抵回來？還是不管1月已交的稅，留抵的18萬待以后月份抵扣？謝謝

maize老師 解答

2019-01-31 20:58

認(rèn)證就可以留底繼續(xù)抵扣，你進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額分開結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未來增值稅

順其自然 追問

2019-01-31 21:19

老師：您給的分錄中結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是什么意思？什么情況需要做該分錄？謝謝

maize老師 解答

2019-01-31 21:27

認(rèn)證不能抵扣的專票這個就需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，簡易計(jì)稅，免稅，集體福利，個人消費(fèi)，非正常損失，方面