蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:28

比如進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交增值稅就是負(fù)數(shù)了

小緣 追問

2019-01-31 17:30

但是有交稅啊，進(jìn)項(xiàng)稅額沒大于銷項(xiàng)，

蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:32

是哪種稅為負(fù)數(shù)呢

蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:33

可以查一下其他稅種，是否有已繳納做賬，沒有計(jì)提的情況呢

小緣 追問

2019-01-31 17:34

這個是報(bào)表的您幫忙看下

小緣 追問

2019-01-31 17:36

是銷項(xiàng)貸方比較多

蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:37

報(bào)表上看不出來，需要查明細(xì)賬（或明細(xì)科目）

小緣 追問

2019-01-31 18:07

好的，謝謝老師，就是我有做這邊借：轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸：未交增值稅    交得時(shí)候就借：未交增值稅  貸;銀行，   許要做借：銷項(xiàng)稅額  貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅    這步嗎

蔣飛老師 解答

2019-01-31 18:10

你好！ 
平時(shí)不需要做這個分錄的

小緣 追問

2019-01-31 18:14

那什么時(shí)候要，我是沒做過這個科目

蔣飛老師 解答

2019-01-31 18:24

年底匯總做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）