咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 13:27

老師，跨年了為什么還能？我記得當(dāng)月的費(fèi)用如當(dāng)月的費(fèi)用賬？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:29

你好，入賬是可以的，只是這個(gè)支出計(jì)入以前年度損益調(diào)整，和今年的費(fèi)用無(wú)關(guān)呢，誰(shuí)家都有跨年的發(fā)票的，不可能都在12月底前取得當(dāng)年發(fā)票的

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 13:31

如果計(jì)入以前年度損益調(diào)整怎么做分錄，發(fā)票是招待費(fèi)普票？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:34

你好，借以前年度損益調(diào)整   貸銀行存款   然后借利潤(rùn)分配   貸以前年度損益調(diào)整

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 13:38

以前年度損益有二級(jí)科目沒(méi)有？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:42

你好，這個(gè)可以不設(shè)二級(jí)科目，發(fā)生的機(jī)會(huì)不多

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 13:46

徐老師，老板娘昨天拿了4萬(wàn)元2018年1月，3月，7月，8月的招待費(fèi)普票讓做進(jìn)賬，所以情況復(fù)雜，但為了她高興，我全進(jìn)管理費(fèi)用，貸銀行存款，沒(méi)進(jìn)以前年度損益調(diào)整。

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:48

你好，那你2019年做納稅調(diào)整，也就可以了，如果做以前年度損益調(diào)整，那就不涉及19年

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 13:53

我們是核定征收不用做納稅調(diào)整。如果我是查賬征收，怎樣調(diào)整？還是用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目調(diào)整？？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:54

你好，哦哦，那就不用調(diào)整。查賬征收可以用以前年度損益調(diào)整

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 14:01

那我在一月份補(bǔ)了去年未做的幾個(gè)月的費(fèi)用，這種做法對(duì)嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:02

你好，如果2019年還是核定征收的，可以的。

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 14:05

如果我們2019年是查賬征收這筆費(fèi)用我已做了，能打個(gè)擦邊球嗎，現(xiàn)在認(rèn)定資格還沒(méi)下來(lái)？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:11

你好，不能，只能做納稅調(diào)整。

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 14:44

老師，我想看有關(guān)哪些費(fèi)用能入賬及費(fèi)用入賬時(shí)間的法規(guī)，哪里能查到？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:46

你好，這個(gè)主要是看企業(yè)所得稅征收實(shí)施條例和稅前扣除憑證管理辦法，加上平時(shí)知識(shí)積累。

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 14:48

稅前扣除憑證管理辦法有這個(gè)法規(guī)嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:49

你好，有啊，2018年下半年出臺(tái)的，你可以百度下呢

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 14:51

謝謝，老師不厭其煩的賜教！

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:53

應(yīng)該的應(yīng)該的，歡迎有問(wèn)題直接找我咨詢(xún)，我都會(huì)耐心為你解答，祝你新年快樂(lè)，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝

咖啡糖 追問(wèn)

2019-01-30 15:38

徐老師，有網(wǎng)友說(shuō)因?yàn)槭敲舛惖拿缒緢?chǎng)出售，且開(kāi)具了普通發(fā)票。這批苗木本身是不含增值稅的，所以沒(méi)有抵進(jìn)項(xiàng)稅一說(shuō)？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 15:46

你好，對(duì)的，如果不是自己種植的，免稅的，那是不能抵扣，對(duì)的。