左撇子 Gu Lu Lu 追問

2019-01-28 16:51

金稅盤和稅控系統(tǒng)維護費本月發(fā)生費用，金稅盤專票，價172.41元，稅27.59元，稅控系統(tǒng)普票280元，月末已認證，全額抵扣的話本月怎么做分錄呢？

左撇子 Gu Lu Lu 追問

2019-01-28 16:51

老師的意思是減少管理費用27.59嗎？

左撇子 Gu Lu Lu 追問

2019-01-28 16:52

不是這兩筆費用都是全額抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-01-28 16:55

借：管理費用 280 
貸：銀行存款等 280 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 
貸：管理費用 280 
借：管理費用 172.41 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 27.59 
貸：銀行存款等 200

張艷老師 解答

2019-01-28 16:55

由于您認證了那個200的專票，就只能抵扣這個27.59的進項稅額了。

張艷老師 解答

2019-01-28 16:57

建議您聯(lián)系一下專管員，聽其他老師說，是可以通過該專管員撤銷或其他方法，恢復(fù)您全額抵減增值稅的。（抱歉，具體我沒有操作過） 
需要注意一點的是，稅控盤及技術(shù)服務(wù)費的專票是不用認證的，即可全額抵減增值稅的。

左撇子 Gu Lu Lu 追問

2019-01-28 16:57

200的發(fā)票是在大廳認證的，也是全額抵扣的

左撇子 Gu Lu Lu 追問

2019-01-28 16:58

是按照上面280的一樣哈？

張艷老師 解答

2019-01-28 16:58

這個200元的專票是不用認證的，認證的話，就只能抵扣專票所載稅額了。 
建議您聯(lián)系一下專管員，聽其他老師說，是可以通過該專管員撤銷或其他方法，恢復(fù)您全額抵減增值稅的。（抱歉，具體我沒有操作過） 
需要注意一點的是，稅控盤及技術(shù)服務(wù)費的專票是

左撇子 Gu Lu Lu 追問

2019-01-28 17:00

意思是那200是不用驗票，直接入賬就可以了的意思嗎？

張艷老師 解答

2019-01-28 17:05

是的，就是這個意思。建議您聯(lián)系一下專管員吧，看是撤銷還是通過填寫增值稅申報表的方式，能全額抵扣進項稅額。如果都不行的話，那就只能抵扣27.59了

左撇子 Gu Lu Lu 追問

2019-01-30 10:27

購買金稅盤200的專票未驗證，可全額減免，應(yīng)該怎么做分錄呢？

張艷老師 解答

2019-01-30 10:33

借：管理費用   
貸：銀行存款等   
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
貸：管理費用   
 
是的，不需要認證，就可以全額抵減增值稅的。