傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 10:18

那我們公司幫別人代開了發(fā)票，無論對方是否回款都要先掛賬的對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-01-28 10:22

你好！ 
 
對的。

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 10:41

那我舉個(gè)例子，1.16我們公司幫別家公司代開了一張價(jià)稅合計(jì)額為10萬的票，先繳了2912.62的增值稅和145.63的城建稅，1.23全額打過10萬的回款，我們再返還了人家93300，那這筆業(yè)務(wù)如何記賬？

蔣飛老師 解答

2019-01-28 10:50

為什么要返還呢？

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:12

因?yàn)檫@筆業(yè)務(wù)算是幫忙代開，我們有好處費(fèi)

蔣飛老師 解答

2019-01-28 14:20

這票是誰開給誰呢？

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:29

我們開給別家公司的

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:31

我是這么做的分錄：假如開了10萬的稅，說好摳他們5個(gè)稅點(diǎn)，我們在15號先開票（未收到款項(xiàng)），23號收到這10萬，返還95000

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:34

借：其它應(yīng)收款――代開票往來        100000 
貸：其它應(yīng)付款――代開票往來95000 
       應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅2912.62                     
       應(yīng)交稅費(fèi)―城建145.63 
營業(yè)外收入――代開票收入5000 
繳稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅2912.62 
                        ――應(yīng)交城建145.63 
貸：銀行存款：3058.25 
等他們回款時(shí) 
借：銀行存款10w 
貸：其它應(yīng)收款――代開票往來10w. 
返還： 
借：其它應(yīng)付款――代開票往來95000 
貸：

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:35

銀行存款 
老師這樣做分錄可以嗎？

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:35

只是內(nèi)部賬務(wù)處理，不涉及外賬

蔣飛老師 解答

2019-01-28 14:38

你好！ 
 
可以的

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:48

謝謝老師

蔣飛老師 解答

2019-01-28 14:50

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:50

好的，沒問題

蔣飛老師 解答

2019-01-28 14:51

好的， 
 
加油！