王雁鳴老師 解答

2019-01-28 09:43

您好，設(shè)置這樣的科目核算，也是可以的。

漂移 追問

2019-01-28 09:45

我是要把每月應(yīng)交稅費-簡易征稅費的稅轉(zhuǎn)到-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，已交增值稅是我下月初交完增值稅后做賬的時候入已交增值稅吧，這進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是怎么用

王雁鳴老師 解答

2019-01-28 09:53

您好，是的，要把每月應(yīng)交稅費-簡易征稅費的稅，轉(zhuǎn)到-轉(zhuǎn)出未交增值稅，已交增值稅，是下月初交完增值稅后做賬的時候入已交增值稅，這進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是后來用于非應(yīng)稅項目的進(jìn)項稅，不能抵扣的，再轉(zhuǎn)出來使用的。

漂移 追問

2019-01-28 10:28

那單獨設(shè)置的進(jìn)項稅額和銷項稅額那什么時候用

漂移 追問

2019-01-28 10:29

我銷項稅下是不是也可以啊單獨設(shè)三級科目，例如利息收入的稅

王雁鳴老師 解答

2019-01-28 10:46

您好，單獨設(shè)置的進(jìn)項稅和銷項稅額，其中進(jìn)項稅額是在采購后，一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票時，其中可以抵扣的進(jìn)項稅記錄的明細(xì)科目，銷項稅額是在銷售后，一般納稅人開出增值稅專用發(fā)票時，其中需要繳納的銷項稅記錄的明細(xì)科目。