沛艷 追問

2019-01-23 15:08

其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)說明是其他應(yīng)收款?什么意思?

鄒老師 解答

2019-01-23 15:08

你好，就是說明應(yīng)當(dāng)收取對方的款項（其他應(yīng)收款）

沛艷 追問

2019-01-23 15:09

不是應(yīng)該要付出去的嗎?怎么變成要收回來的了?

鄒老師 解答

2019-01-23 15:09

你好，因為其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)，如果是正數(shù)，才是需要支付出去的，那是負(fù)數(shù)就說明是需要收回的，也就是多付了

沛艷 追問

2019-01-23 15:19

我們公司有些業(yè)務(wù)是先用備用金付款給員工用費用,然后他們當(dāng)用沒有拿到發(fā)票回來,我們就掛了一筆其他應(yīng)付款的賬,等以后拿發(fā)票回來再沖掛.那報表中的其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)指的是我們掛的那些賬嗎?

鄒老師 解答

2019-01-23 15:23

你好，沒有取得發(fā)票之前，就會導(dǎo)致其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)掛賬，實際是應(yīng)當(dāng)向職工收取的款項

沛艷 追問

2019-01-23 15:44

好的,謝謝鄒老師.還有一個問題,由于之前做賬時有一些專票的進(jìn)項稅額沒有寫進(jìn)分錄里,所以造成應(yīng)交稅費的明細(xì)賬和增值稅申報里的數(shù)字對不上.怎么的好.

鄒老師 解答

2019-01-23 15:45

你好，你之前是按含稅計入了相關(guān)科目？沒有做價稅分離？

沛艷 追問

2019-01-23 15:48

這是之前留下來的,沒有做價稅分離

鄒老師 解答

2019-01-23 15:49

你好，做這個調(diào)整分錄  
借；應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）   貸；相關(guān)科目

沛艷 追問

2019-01-23 16:05

相關(guān)科目怎么找出來?怎么寫?

鄒老師 解答

2019-01-23 16:08

你好，需要看你之前沒有寫進(jìn)項稅額的分錄是什么，才知道這里相關(guān)科目是什么科目的

沛艷 追問

2019-01-24 13:46

嗯,好的.還有想問下,每個月拿到的專票進(jìn)項稅額如果都寫到分錄里了,沒有認(rèn)證,這樣造成增值稅申報表里的可抵扣稅額和賬上的也不一致呀.那拿到專票是每月認(rèn)證還是什么時候都認(rèn)證好點

鄒老師 解答

2019-01-24 13:47

你好，沒有認(rèn)證入賬了就計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額 
可以根據(jù)自己抵扣金額需要確定需要認(rèn)證多少進(jìn)項發(fā)票的

沛艷 追問

2019-01-24 14:17

怎么寫分錄?

鄒老師 解答

2019-01-24 14:17

你好 
借；原材料等科目 
應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 
應(yīng)交稅費（待認(rèn)證進(jìn)項稅額） 
貸；銀行存款等科目

沛艷 追問

2019-01-24 14:34

那每個月申報的申報表上的數(shù)字也要做分錄嗎?

鄒老師 解答

2019-01-24 14:35

你好，需要做結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄的

沛艷 追問

2019-01-24 14:35

表上的這些數(shù)字要做到賬里面嗎?如果要怎么寫分錄.還是怎樣?

鄒老師 解答

2019-01-24 14:37

你好，具體是哪一行的數(shù)據(jù)？

沛艷 追問

2019-01-24 14:44

上期留抵稅額,應(yīng)抵扣稅額合計和期未留抵稅額的金額

鄒老師 解答

2019-01-24 14:45

你好，上期留底稅額上期已經(jīng)做了分錄 
本期只需要針對進(jìn)項，銷項做相應(yīng)分錄，然后做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄就是了

沛艷 追問

2019-01-24 17:19

做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄怎么寫?金額怎么在哪找?

鄒老師 解答

2019-01-24 17:20

你好 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
金額就是在增值稅申報表的應(yīng)納稅額找

沛艷 追問

2019-01-24 17:28

轉(zhuǎn)出未交增值稅要做兩筆分錄嗎?

鄒老師 解答

2019-01-24 17:29

你好，是的，需要先把進(jìn)項與銷項的差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅核算