零零淼 追問

2019-01-23 09:59

你的意思是只涉及到兩方。就比如我們跟客戶之間，就像是客戶欠我們2萬，做賬時掛到應(yīng)收賬款，給對方未開具發(fā)票的掛到應(yīng)付賬款了，像這種的可以對沖嗎？

張艷老師 解答

2019-01-23 10:06

不是的，是客戶欠您公司2萬元（計入應(yīng)收賬款），您又向客戶采購貨物2萬元未付款（計入應(yīng)付賬款），這樣是可以對沖的，但是也一定要及時開具或取得發(fā)票。

零零淼 追問

2019-01-23 10:22

也就是說我上面說的那種情況，應(yīng)收掛欠款，應(yīng)付掛欠客戶的票時不能對沖的，只有相互是欠款時才能對沖是嗎？這個雙方的金額不等應(yīng)該也是可以吧？

張艷老師 解答

2019-01-23 10:24

1、是的，互負款項時才能沖的 
2、金額不等也可以的，按較小的數(shù)字沖嘛

零零淼 追問

2019-01-23 10:41

如果說涉及到三方的是不是就不能沖了，比如甲欠乙1萬，乙又欠丙2萬。乙方以前做賬是：1、借：應(yīng)收賬款-甲    1貸：主營業(yè)務(wù)收入   1               2、借： XX費用  2     貸：應(yīng)付賬款-丙   2    ，如果三方達成協(xié)議，乙方能不能這樣做：借：應(yīng)付賬款—丙1   貸：應(yīng)收賬款—甲  1

張艷老師 解答

2019-01-23 10:45

也可以對沖的，但是需要簽訂三方抵抹賬協(xié)議。

零零淼 追問

2019-01-23 10:53

那把三方的協(xié)議作為原始憑證附到憑證后面就可以了，請問老師這樣做有沒有稅務(wù)、賬務(wù)上的風險，在發(fā)票都是及時開具的情況下。其他應(yīng)收，其他應(yīng)付對沖的是不是也是一樣的情況？

張艷老師 解答

2019-01-23 11:02

1、只要及時取得和開具發(fā)票，稅務(wù)上及時申報繳納稅款，對于稅務(wù)和賬務(wù)上都是沒有問題的。 
2、也是一樣的思路