璐璐 追問

2019-01-22 13:22

沒付款也可以抵扣？那金額怎么確定呢？這個月抵扣了，下個月才付款給材料商。這樣也可以嗎？跨月也行？

鄒老師 解答

2019-01-22 13:23

你好，是的，根據(jù)票面稅額抵扣 
可以的，付款就做付款分錄就是了

璐璐 追問

2019-01-22 13:29

那先付款，我做的是借：預(yù)付，貸銀存，收到做借：工程施工貸預(yù)付?，F(xiàn)在先收發(fā)票，后付款具體怎么做帳的？

鄒老師 解答

2019-01-22 13:31

你好，付款 
借：預(yù)付，貸銀存 
收到發(fā)票  借：工程施工    應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）     貸預(yù)付

璐璐 追問

2019-01-22 13:32

對啊 這是先付款，后收發(fā)票的處理方式，那先收發(fā)票抵扣了，跨月后付款怎么做帳的，

鄒老師 解答

2019-01-22 13:35

你好，你都已經(jīng)先付款了，怎么之后發(fā)票抵扣了還付款了呢

璐璐 追問

2019-01-22 13:42

沒付款啊，沒有付款，先收到發(fā)票，后期才付款

鄒老師 解答

2019-01-22 13:42

你好 
收到發(fā)票 
借；相關(guān)科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款 
付款 
借；應(yīng)付賬款  貸；銀行存款