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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-01-22 13:11

你好 
借銀行存款  11000   貸；主營業(yè)務收入  應交稅費   預收賬款  1000

萌 追問

2019-01-22 13:14

其實這個1000是上次他們欠我們的，但是上次我用現(xiàn)金把賬做平了

鄒老師 解答

2019-01-22 13:17

你好   那你需要把之前的現(xiàn)金做平的分錄沖銷，然后做應收賬款處理 
現(xiàn)在做收款分錄就是了

萌 追問

2019-01-22 13:18

那上次的賬是2018年的，現(xiàn)在沖銷可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 13:20

你好，可以做沖銷的

萌 追問

2019-01-22 13:20

好的

鄒老師 解答

2019-01-22 13:20

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
您好，按照實際付款金額做賬
2021-12-03 20:21:55
同學你好，將多付的部分計入管理費用就可以；
2021-08-17 10:16:04
同學你好，按實際支付的金額入賬；
2021-08-17 09:42:40
按照實際支付的金額做賬，只要發(fā)票的金額能夠覆蓋你實際支付的金額就足夠了
2019-10-07 11:33:15
發(fā)票金額大于付款金額，是很常見的事情。 主要有幾種： 1、開票方（收款方）優(yōu)惠，不計零頭，但不愿做返利開紅票手續(xù)； 2、報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報。 賬務處理時，應該按實際付款金額入賬，發(fā)票金額大于付款金額的，不受影響。發(fā)票金額小于付款金額的，應該補足發(fā)票。 從管理上講，應該嚴格審核采購項目金額，杜絕上面所講的第二種情況發(fā)生。 《國家稅務總局關(guān)于平銷行為征收增值稅問題的通知》規(guī)定： 1、凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅金,并從其取得返還資金當期的進項稅金中予以沖減.應沖減的進項稅金計算公式如下： 當期應沖減進項稅金＝當期取得的返還資金X所購貨物適用的增值稅稅率 2、普通發(fā)票，做營業(yè)外收入，交所得稅
2018-04-24 14:34:28
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