這筆分錄是什么意思？應(yīng)收退稅款貸方為什么要計應(yīng)交稅費，那不是要多交稅？

老江老師

職稱： ,中級會計師

2019-01-22 12:23

我們是外貿(mào)企業(yè)也要抵減內(nèi)銷？

不會游泳的魚追問

2019-01-22 12:30

進項轉(zhuǎn)出不是直接進成本了？

不會游泳的魚追問

2019-01-22 12:57

那像我們這種情況退稅的分錄是什么時候來做？
這樣寫對不對                                借：應(yīng)收出口退稅    13
                                                             主營業(yè)務(wù)成本  3
                                                         貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進轉(zhuǎn)出）16

不會游泳的魚追問

2019-01-22 13:09

老師，沒理解，進轉(zhuǎn)出不是應(yīng)該是全部的稅金？不能抵扣啊，我16的進項，轉(zhuǎn)出16，退我13，剩余的3進成本的？

不會游泳的魚追問

2019-01-22 13:17

這個是學(xué)堂的分錄，就是不理解退稅的財務(wù)處理？老師能具體說一下？3我是知道要到成本，13是退給我們，這2個加起來就是16啊，我的分錄怎么不對了？

不會游泳的魚追問

2019-01-22 13:42

那老師，1、我的第3筆和第4筆業(yè)務(wù)是我申報退稅那個月做？
2、我認證發(fā)票稅額16全額認證，申報增值稅表2時進項稅額轉(zhuǎn)出23欄填3，待抵扣進項稅額26欄填13這樣申報？

不會游泳的魚追問

2019-01-22 14:11

進項轉(zhuǎn)出3是填在附表二的23欄？待抵扣進項稅額16還是填在13欄？下個月要申報了不確定問下老師放心點

老江老師解答

2019-01-22 11:56

你好
把分錄看全了：
2.免抵稅額:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
3.收到退稅款
借:銀行存款
貨:應(yīng)收補貼款-出口退稅
不會多交稅的！

老江老師解答

2019-01-22 12:26

哦，外貿(mào)沒的抵銷的問題
相應(yīng)的進項，在借方，這里做一個貸方，正好平
不會有多交稅的問題！

老江老師解答

2019-01-22 12:31

這是征退稅差異，進了營業(yè)成本
（如征16，退13，差異3，要轉(zhuǎn)出）

老江老師解答

2019-01-22 13:05

不對，明細科目不一
先轉(zhuǎn)出3
借營業(yè)成本 3
   貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進轉(zhuǎn)出）3
退稅
借其他應(yīng)收款-補貼  13
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）  13

老江老師解答

2019-01-22 13:11

征16，退13，
那就是說16中，有3不能退給咱，所以這個3要到成本中去

老江老師解答

2019-01-22 13:22

1買進來了
借庫存商品
    進項稅額  16
    貸應(yīng)付賬款
2出口了
借應(yīng)收賬款
   貸主營業(yè)務(wù)收入
3征16，退13，多的這個3，國家不退給咱，怎么辦？轉(zhuǎn)到商品成本中
借營業(yè)成本
   貸進項稅額轉(zhuǎn)出 3       （這時候，進項-進項轉(zhuǎn)出=13，這個13是可以退的了）
4計算退稅
借其他應(yīng)收款  13
  貸出口退稅13   （剛才進項13，這里全退了）
5收到稅款
借銀行存款
  貸其他應(yīng)收款