D@C 追問(wèn)

2019-01-21 16:46

這算是它的成本嗎

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 16:46

為什么它不能抵企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2019-01-21 16:49

你好，固定資產(chǎn)不直接計(jì)入成本 
如果出租給了承租方，就可以確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以抵扣企業(yè)所得稅的

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 16:50

這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-01-21 16:51

你好 
借；銀行存款等科目  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi) 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；庫(kù)存商品——融資出租固定資產(chǎn)

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:02

是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全部結(jié)轉(zhuǎn)為成本嗎

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:02

還是

鄒老師 解答

2019-01-21 17:02

你好，是根據(jù)融資租賃期限結(jié)轉(zhuǎn)到成本，而不是一次性結(jié)轉(zhuǎn)到成本

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:04

這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額就是固定資產(chǎn)額金額嗎

鄒老師 解答

2019-01-21 17:04

你好，整個(gè)租賃期間結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額是 固定資產(chǎn)的入賬金額

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:10

是買固定資產(chǎn)的金額嗎

鄒老師 解答

2019-01-21 17:11

你好，最終結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額，就是 買固定資產(chǎn)的成本金額

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:14

固定資產(chǎn)的成本金額是是要扣除進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

鄒老師 解答

2019-01-21 17:14

你好，如果購(gòu)進(jìn)取得了專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，成本就是不含增值稅的金額

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:18

這樣的話，庫(kù)存商品就是負(fù)的金額了

鄒老師 解答

2019-01-21 17:19

你好，需要把第一筆購(gòu)進(jìn)的分錄，借方改成庫(kù)存商品科目

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:22

意識(shí)是融資租賃公司買的車不能借，固定資產(chǎn)嗎，要借，庫(kù)存商品？

鄒老師 解答

2019-01-21 17:23

你好，是的，是這個(gè)意思

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:27

意思是借，庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)嗎

D@C 追問(wèn)

2019-01-21 17:28

貸，銀存嗎

鄒老師 解答

2019-01-21 17:29

你好，是的，是這樣處理