柏柏 追問

2019-01-21 15:49

一級科目會不會影響資產(chǎn)負(fù)債表？

鄒老師 解答

2019-01-21 15:51

你好，這個是會影響資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)的

柏柏 追問

2019-01-21 15:52

我添加一級科目，報表是自動變得吧，不需要我修改什么吧

鄒老師 解答

2019-01-21 15:53

你好，這個就看你單位軟件報表取數(shù)公式有沒有包括這個工程結(jié)算科目了，如果沒有包括，需要修改報表的取數(shù)公式的

柏柏 追問

2019-01-21 15:55

沒有這個科目自然是沒有包括的，不知道怎么修改？

鄒老師 解答

2019-01-21 15:56

你好，你需要在資產(chǎn)負(fù)債表工程結(jié)算科目欄次，設(shè)置好取數(shù)公式才是的

柏柏 追問

2019-01-21 15:58

謝謝

鄒老師 解答

2019-01-21 15:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

柏柏 追問

2019-01-21 16:00

老師，我還想問下工程施工-合同毛利期末如果結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2019-01-21 16:02

你好 
借；主營業(yè)務(wù)成本     合同毛利     貸；主營業(yè)務(wù)收入  
借；工程結(jié)算    貸；工程施工    合同毛利

柏柏 追問

2019-01-21 16:04

沒有懂

鄒老師 解答

2019-01-21 16:08

你好，不懂的地方具體是？ 
借；主營業(yè)務(wù)成本   合同毛利   貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，收入與成本差額計入合同毛利  
借；工程結(jié)算   貸；工程施工   合同毛利，收到工程款與發(fā)生的工程施工成本差額計入合同毛利

柏柏 追問

2019-01-21 16:09

確認(rèn)收入： 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
      工程施工-合同毛利 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
開票時： 
借：預(yù)收賬款 
      應(yīng)收賬款 
貸：工程結(jié)算 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
這樣對不對呢？ 
合同毛利轉(zhuǎn)到工程結(jié)算怎么理解呢？

鄒老師 解答

2019-01-21 16:10

你好，你做的分錄是對的，但是你這樣工程結(jié)算就會有貸方余額，工程施工就會有借方余額，需要沖銷，差額計入合同毛利才是的

柏柏 追問

2019-01-21 16:12

那就是說工程結(jié)算和工程施工 合同成本是相等的對嗎

鄒老師 解答

2019-01-21 16:17

你好，不對等，就是因?yàn)榻痤~不等，所以差額才需要通過合同毛利來核算的

柏柏 追問

2019-01-21 16:21

不對等的話，合同毛利余額結(jié)轉(zhuǎn)了，那工程結(jié)算不是有余額了嗎？這個業(yè)務(wù)流程還有所代表的意思沒理解透？

鄒老師 解答

2019-01-21 16:24

你好，比如收入100萬，成本80萬 
借；銀行存款   貸；工程結(jié)算100 
借；工程施工 80    貸；銀行存款等科目 
借；主營業(yè)務(wù)成本  80   合同毛利  20   貸；主營業(yè)務(wù)收入  100 
借；工程結(jié)算  100   貸；工程施工 80   合同毛利 20 
這樣怎么會有余額呢

柏柏 追問

2019-01-21 16:27

就是開票時再做一筆分錄，把工程施工明細(xì)科目都轉(zhuǎn)到工程結(jié)算是吧

鄒老師 解答

2019-01-21 16:28

你好，是的，是這樣 的

柏柏 追問

2019-01-21 16:29

非常感謝！

鄒老師 解答

2019-01-21 16:31

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝