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送心意

徐阿富老師

職稱中級會計師

2019-01-19 18:13

你好,沒有期限規(guī)定的,可以一直留底。

雨涵 追問

2019-01-19 18:18

我意思是 如果我一直不在附表4里的2 本期發(fā)生額 里面填 跨年了之后還可以用嗎?

雨涵 追問

2019-01-19 18:19

還是跨年就不行了 必須在本年抵扣完?

徐阿富老師 解答

2019-01-19 18:35

你好,這個只要在附表四的第3列和第5列就好,等要抵扣時再填第4列,填第4列就表示抵扣了,然后第5列就沒有數(shù)據(jù)了

徐阿富老師 解答

2019-01-19 18:36

跨N年都沒有問題的,不會過期

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相關(guān)問題討論
你好,沒有期限規(guī)定的,可以一直留底。
2019-01-19 18:13:36
你好,現(xiàn)在已經(jīng)取消了發(fā)票認證期限的限制了
2020-08-01 15:54:31
進項票的認證期限已經(jīng)取消
2020-04-14 10:05:59
沒有抵扣期限這個
2020-02-24 11:13:03
你好!這個沒有期限,全額抵扣。 防偽稅控服務(wù)費全額抵扣及稅控設(shè)備全額抵扣申報表填寫特別注意 一、購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費全額抵扣會計分錄:借:管理費用,貸:銀行存款,同時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營業(yè)外收入 二、增值稅納稅申報表填寫注意需要填寫主表和附表四兩個地方,很多會計人員都會忘記填寫附表四,一定不要忘記哦: 1、根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規(guī)定:“納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,應(yīng)按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。當本期減征額小于或等于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額“之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額“之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。……” 2、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第32號)規(guī)定,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,應(yīng)填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
2018-03-16 13:52:30
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