價(jià)值觀 追問(wèn)

2019-01-19 16:39

那我開個(gè)夠買方的發(fā)票稅率呢

蔣飛老師 解答

2019-01-19 16:46

你好！ 
1..你購(gòu)買時(shí)，對(duì)方開免稅發(fā)票，但你可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（買價(jià)*10%） 
 
2..你銷售時(shí)稅率10%

價(jià)值觀 追問(wèn)

2019-01-19 16:50

那如果是小規(guī)模的話，就不可以抵扣買價(jià)10%吧

價(jià)值觀 追問(wèn)

2019-01-19 16:54

老師，農(nóng)業(yè)初級(jí)商貿(mào)企業(yè)還有什么是和其他行業(yè)不一樣的地方呢

蔣飛老師 解答

2019-01-19 16:58

小規(guī)模就沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)了

蔣飛老師 解答

2019-01-19 16:59

其他稅收都一樣了

價(jià)值觀 追問(wèn)

2019-01-19 17:01

老師，帳務(wù)處理時(shí)哪些需要注意

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:02

就是多關(guān)注一下進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題，其他沒(méi)有什么特別的地方了

價(jià)值觀 追問(wèn)

2019-01-19 17:23

那這個(gè)抵扣分錄具體是?

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:32

比如買價(jià)100 
借：庫(kù)存商品90 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10（100*10%） 
貸：銀行存款100

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:33

銷項(xiàng)稅額20 
 應(yīng)交增值稅=20-10=10

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:34

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10

蔣飛老師 解答

2019-01-19 17:34

次月交納 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 
貸：銀行存款