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送心意

馬老師

職稱初級會計師,稅務師,中級會計師

2019-01-16 17:10

你是計提的嗎??有沒有確認過壞賬??

努力努力奮斗 追問

2019-01-16 17:12

努力努力奮斗 追問

2019-01-16 17:12

就是這道題,不明白為什么-3

馬老師 解答

2019-01-16 17:26

這個就是字面的理解  期初賬面余額10萬,一月里發(fā)生了兩筆 關于壞賬的業(yè)務 :1.收回已確認轉銷的應收賬款15萬也就是借應收賬款 15 貸  壞賬準備 15     借銀行存款15  貸 應收賬款15 
2.期末轉回壞賬準備三萬  也就是  借資產(chǎn)減值準備-3  貸壞賬準備-3   所以壞賬準備=10+15-3=22 
應收賬款賬面價值=賬面余額-壞賬準備=88 
這種題細心看字眼呢 稍有不注意就要入了文字陷阱

努力努力奮斗 追問

2019-01-16 17:28

第2點不對吧,應該是借壞賬準備,貸資產(chǎn)減值準備吧?

馬老師 解答

2019-01-16 17:28

你難道看不到我用的是負數(shù)-3表示嗎???

努力努力奮斗 追問

2019-01-16 17:29

如果是貸壞賬準備的話,那就是+3了

努力努力奮斗 追問

2019-01-16 17:29

好吧,死腦筋了

馬老師 解答

2019-01-16 17:29

說的是期末轉回壞賬準備,不是計提壞賬準備

努力努力奮斗 追問

2019-01-16 17:34

借貸關系知道了,可是老師你為什么用的-3,而不是3,轉回壞賬準備,壞賬準備不是增加了3嗎?

馬老師 解答

2019-01-16 17:47

壞賬準備余額貸方,轉回是借方,我用貸方負數(shù)表示了啊

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相關問題討論
你是計提的嗎??有沒有確認過壞賬??
2019-01-16 17:10:30
我這樣做分錄對嗎
2018-10-16 11:26:48
你好!因為你轉回壞賬準備的時候需要把原來計提的壞賬準備沖回,原來計提的壞賬準備借:信用減值損失,提現(xiàn)在利潤表中的減值損失,如果轉回的話,就需要把這個減值損失沖掉,所以做一筆反分錄。希望能幫到您!記得好評哦!
2020-10-26 09:02:25
轉回分錄 借:壞賬準備6 貸:資產(chǎn)減值損失6
2019-01-09 15:39:21
你好,舉個簡單的例子,公司會計政策為應收賬款1年以內(nèi)的按5%計提壞賬準備,假設2017年12月31日的應收賬款賬齡均為一年以內(nèi),余額1000萬,按5%則計提50萬元壞賬,到了2018年12月31日,應收賬款基本都收回了,新產(chǎn)生的應收賬款賬齡假設還是一年以內(nèi),余額變成800萬,那按5%計算,壞賬準備余額應該為40萬元,多出的10萬元就需要進行壞賬轉回,分錄為借:資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準備,轉回的時候做相反分錄或紅字即可。
2018-04-17 17:21:51
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