初心 追問

2019-01-16 11:19

我做了進項抵扣申報了都  然后怎么做轉(zhuǎn)出啊？下個月做嗎？

江老師 解答

2019-01-16 11:21

是報銷的什么費用吧，如果是管理費用，分錄是： 
借：管理費用 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

初心 追問

2019-01-16 11:23

收管理費用  招待費    這個進項稅轉(zhuǎn)出是當月做進去還是下個月做？因為增值稅抵扣已經(jīng)搞完了申報也做完了，這個有影響嗎

江老師 解答

2019-01-16 11:23

招待費本身就是不能抵扣進項稅的，也是驗票后做進項稅轉(zhuǎn)出處理。 
如果是增值稅申報完了，下月再做進項稅轉(zhuǎn)出處理

初心 追問

2019-01-16 11:31

好的  明白了 也就是下個月做賬要做一筆進項稅的轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2019-01-16 11:31

是的，就是下月再做一筆進項稅轉(zhuǎn)出，最終的結(jié)果是這筆進項稅未抵扣進項稅

初心 追問

2019-01-16 11:35

轉(zhuǎn)出的這筆進項  后續(xù)怎么處理呀？

江老師 解答

2019-01-16 11:35

是報銷的什么費用吧，如果是管理費用，分錄是： 
借：管理費用 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
在當月的附表二中間部分填寫進項稅額轉(zhuǎn)出的金額

初心 追問

2019-01-16 12:05

這個我知道  我意思是   增值稅進項轉(zhuǎn)出貸方就有筆數(shù)據(jù)了   是不是后面有進銷項了再沖減還是怎么處理呀？

初心 追問

2019-01-16 12:25

后面是不是   借   應交增值稅 進項轉(zhuǎn)出   貸   應交增值稅 未交增值稅    借  應交增值稅  未交增值稅  貸  
銀行存款

江老師 解答

2019-01-16 12:29

是這樣的分錄，最后就是交這筆金額的增值稅，因此進項稅轉(zhuǎn)出了，就是必須多交稅處理

初心 追問

2019-01-16 12:30

那么因為我前面抵扣了  然后各項附加稅也因為這個少交了一點稅的要補回來么   應該不用吧

江老師 解答

2019-01-16 12:31

這個前期的按交的增值稅交附加稅，后期的也按當期交的增值稅交附加稅，數(shù)據(jù)就是正確的。你可以算

初心 追問

2019-01-16 12:33

也就是后期補這筆增值稅的時候 還是要按補的這筆算附近稅    數(shù)據(jù)沒少      一樣的流程

江老師 解答

2019-01-16 12:33

后期需要交多增值稅，后期就會補交多交增值稅的附加稅。