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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-01-15 21:59

你好，計提壞賬準備分錄是 
借；資產(chǎn)減值損失   貸；壞賬準備 
計提壞賬準備是影響本年利潤的  
12月份發(fā)生壞賬，需要在12月份就計提壞賬準備，而不是到下一年1月份才計提

NING 追問

2019-01-15 22:10

但是我在12月這個月已經(jīng)申報完稅種了，還未結(jié)賬，這樣可以改嗎

NING 追問

2019-01-15 22:10

這樣還能在12月計提壞賬準備嗎？

鄒老師 解答

2019-01-16 08:12

你好，因為你12月份已經(jīng)申報了稅款，沒有考慮壞賬 
那你可以在2019年1月份計提壞賬準備，同時確認壞賬損失

NING 追問

2019-01-16 08:32

你好，我想問一下，是不是公司老板走人，或者超過3年未收回的帳才算壞賬。這樣在下一年計提并確認壞賬也沒有影響吧？

鄒老師 解答

2019-01-16 08:35

你好，是應收賬款確實無法收回，就需要按壞賬處理

NING 追問

2019-01-16 09:21

好的。

鄒老師 解答

2019-01-16 09:25

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好，計提壞賬準備分錄是 借；資產(chǎn)減值損失 貸；壞賬準備 計提壞賬準備是影響本年利潤的 12月份發(fā)生壞賬，需要在12月份就計提壞賬準備，而不是到下一年1月份才計提
2019-01-15 21:59:14
同學你好，兩都影響的；
2021-02-25 15:19:13
影響12月的利潤也會影響本年的。
2021-02-25 15:51:21
你好，有影響的，利潤總額減少200萬，所得稅減少50萬，凈利潤減少150萬
2017-09-04 16:38:36
(1)2018年末計提壞賬的分錄： 借：信用減值損失 6000 貸：壞賬準備 6000 (2)2019年實際發(fā)生壞賬的分錄： 借：壞賬準備 800 貸：應收賬款 800 (3)2019年末計提壞賬的分錄： 借：信用減值損失 5400 貸：壞賬準備 5400 (4)2020年收回2019年發(fā)生壞賬的分錄： 借：應收賬款 600 貸：壞賬準備 600 借：銀行存款 600 貸：應收賬款 600 (5)2020年末計提壞賬的分錄： 借：信用減值損失 3300 貸：壞賬準備 3300
2023-11-02 10:46:42
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