?Elena? 追問(wèn)

2019-01-15 19:03

老師，你說(shuō)的是增值稅，還是哪個(gè)稅？可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎？預(yù)繳的稅款分別有增值稅，個(gè)稅，印花稅，附加稅，企業(yè)所得稅，可以每個(gè)稅種分別寫一下分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-01-15 19:04

你好 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 
稅金及附加——印花稅 
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 
應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
貸；銀行存款

?Elena? 追問(wèn)

2019-01-15 19:10

老師，總感覺(jué)你的不對(duì)，麻煩看看圖片我的分錄對(duì)不對(duì)

鄒老師 解答

2019-01-15 19:14

你好，您認(rèn)為我不對(duì)的地方是？

?Elena? 追問(wèn)

2019-01-15 19:25

第1，不需要計(jì)提嗎？ 
第2，個(gè)稅不用計(jì)入合同成本嗎？ 
第3，增值稅的三級(jí)科目是預(yù)繳增值稅還是已交稅金？

鄒老師 解答

2019-01-15 19:30

你好 
1，這個(gè)只是預(yù)交，只需要做繳納稅款分錄 
2，個(gè)人所得稅不計(jì)入合同成本的  
3，如果是一般納稅人，是通過(guò)已交稅金明細(xì)核算

?Elena? 追問(wèn)

2019-01-15 19:50

老師，一般納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)，應(yīng)該是這樣的吧？ 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅 
 
貸：銀行存款 
 
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 
借記：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

鄒老師 解答

2019-01-15 20:06

你好，預(yù)交借方是 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 
抵扣應(yīng)交增值稅分錄是 
借記：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）