18年第四季度的企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，已經(jīng)預(yù)繳了，已經(jīng)結(jié)賬匯算清繳時(shí)怎么辦，企業(yè)所得稅可以那個(gè)月交那個(gè)月計(jì)提嗎？直接做兩個(gè)分錄 1.借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅2.借應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅 貸銀行存款？嗎

答： 您好，可以再1月繳納接著計(jì)提的 嗯，分錄正確的

2020年第四季度所得稅已計(jì)提，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)2021年1月繳納時(shí)做的分錄,借：所得稅，貸：銀行存款現(xiàn)在我想調(diào)整一下，可以借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：所得稅嗎？

答： 同學(xué)，你好，這個(gè)不可以的。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2019年季度沒有繳納企業(yè)所得稅，在2020年匯算清繳時(shí)繳納稅款，請(qǐng)問如何做分錄？可以直接借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款嗎？

答： 你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整